Weidler Service GmbH

Weidler Service GmbH

Weinheim

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz zum 31. Dezember 2014

AKTIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG zum 31. Dezember 2014

ANHANG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2014

A. ALLGEMEINE ANGABEN

Der Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2014 wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 - 289 HGB) erstellt.

Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung wurde unverändert nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB vorgenommen.

In Anwendung der Definition der Größenklassen nach S 267 HGB ist die Gesellschaft zum 31. Dezember 2014 gemäß $ 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die im Jahresabschluss 2014 angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden entsprechen, denen des letzten Jahresabschlusses zum 31.12.2013.

Mit Unterzeichnung des Gewinnabführungsvertrages vom 08.11.2013 zwischen der Weidler Holding GmbH (Obergesellschaft) und der Weidler Service GmbH (Untergesellschaft) entsteht eine Organschaft gemäß §§ 14 ff. KSTG. für unbestimmte Zeit aber mindestens für den Zeitraum 01.01.2013 bis 31.12.2017.

Sogenannter Organträger ist somit die Weidler Holding GmbH, die ab dem Jahr 2013 u.a. für die Umsatzsteuer, Körperschaftsteuer und auch Gewerbesteuer. Steuerschuldner gegenüber dem Finanzamt ist.

B. WESENTLICHE BILANZIERUNGS- UND BEWERTUNGSGRUNDSÄTZE

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden richten sich im Wesentlichen nach den Bestimmungen des HGB unter Berücksichtigung der Änderungen durch das Bilanzrechtmoderniserungsgesetz.

Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr unverändert nachfolgende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden angewendet:

1. Entgeltlich von Dritten erworbene IMMATERIELLE VERMÖGENSGEGENSTANDE DES ANLAGEVERMÖGENS werden zu Anschaffungskosten aktiviert und über den Zeitraum der Nutzung planmäßig abgeschrieben. SACHANLAGEN werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellkosten, solche mit zeitlich begrenzter Nutzungsdauer vermindert um planmäßige Abschreibung angesetzt. Die Anlagegüter werden nach Maßgabe der jeweils kürzesten steuerlich für zulässig gehaltenen Nutzungsdauer auch degressiv abgeschrieben. Steuerliche Wahlrechte hierzu werden angewandt.

2. VORRÄTE sind zu Anschaffungskosten bewertet und, soweit erforderlich, vermindert um Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert.

3. FORDERUNGEN UND SONSTIGE VERMÖGENSGEGENSTÄNDE werden mit dem Nennwert bzw. dem am Bilanzstichtag beizulegenden niedrigeren Wert angesetzt. Bei Forderungen, deren Einbringlichkeit mit erkennbaren Risiken behaftet ist, werden angemessene Wertabschläge vorgenommen; uneinbringliche Forderungen werden abgeschrieben. Zur Abdeckung des allgemeinen Kreditrisikos wird eine Pauschalwertberichtigung in Höhe von 1 % auf die um die Umsatzsteuer verminderten und nicht einzelwertberichtigten Forderungen gebildet.

4. Die Bewertung der KASSENBESTÄNDE SOWIE DER GUTHABEN BEI KREDITINSTITUTEN erfolgt zu Nominalwerten.

5. Als gezeichnetes KAPITAL ist der Nennbetrag des voll einbezahlten Stammkapitals ausgewiesen.

6. VERBINDLICHKEITEN werden mit dem Rückzahlungsbetrag, Rentenverpflichtungen, für die keine Gegenleistung mehr zu erwarten ist, werden zum Barwert angesetzt.

7. RÜCKSTELLUNGEN werden in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle am Bilanzstichtag erkennbaren Risiken und Ungewissen Verbindlichkeiten abzudecken.

C. ERLÄUTERUNGEN ZUM JAHRESABSCHLUSS

I. Erläuterung der Bilanz

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Diese betragen im Geschäftsjahr 2014 € 189.766,67 und sind in Höhe von € 1.400,00 pauschal wertberichtigt. Und weisen die sonstige Forderung für die VZ der KST incl. Soli € 4.912,08 ans FA Weinheim sowie der GewSt € 676,00 an die Gemeinde Heddesheim und die UST-VZ 1/11 € 11.271.02 aus.

2. Forderungen gegen Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Forderungen in Höhe von € 85.699,88 sind mit dem Jahresüberschuss nach Steuern in Höhe von € 177.339,62 verrechnet und weisen so per 31.12.2014 einen Saldo in Höhe von € 91.639,74 bei den Verbindlichkeiten aus.

3. Sonstige Vermögensgegenstande

Bestehen zum Abschlussstichtag nicht.

Gewinn- und Verlustvortrag

Der Gewinn betrifft die Jahre vor dem 01.01.2013 in Höhe von € 132.947,68.

4. Jahresüberschuss

Durch den Gewinnabführungsvertrag (steuerliche Organschaft nach §§ 14 KStG ff.) wird der erwirtschafte Jahresüberschuss in Höhe von € 177.339,62 mit € 0,00 ausgewiesen, da Verbindlichkeit an die Holding (Organträger).Siehe auch Punkt 2.(Ford .g .Unternehmen m. Beteiligungsverhältnis).

5. Rückstellungen

Bei den Rückstellungen handelt es sich um Rückstellungen für noch nicht in Anspruch genommenen Urlaub € 11.080,90 sowie um die Abschlusskosten für den Jahresabschluss € 2,000,00 und auch Archivierungskosten, abgezinst für 10 Jahre € 477,30.

6. Verbindlichkeiten geg. Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverh. besteht

Der Ausweis ist der Saldo zwischen Forderung an die Weidler Holding GmbH in Höhe von € 85.699.88 und der Verbindlichkeit des Jahresüberschusses nach Steuern in Höhe von € 177.339,62.

7. Sonstige Verbindlichkeiten

Es handelt sich hier ausschließlich um die Löhne und Gehälter für Dezember 2014.

II. Erläuterung der Gewinn- und Verlustrechnung

1. Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse haben sich im Vergleich zum Vorjahr um ca. 40 % erhöht (912,5 T€ zu 652.7 T€ im Vorjahr).

2. Personalaufwendungen

Die Personalkosten haben sich im Vergleich zum Vorjahr um T€ 61 erhöht. ( 796.6 T€ zu 735.5 T€ im Vorjahr).

3. Verschiedene betriebliche Kosten

Hier handelt es sich im wesentlichem um die Verwaltungskostenumlage in Höhe von € 15.180,00 an die Weidler Holding GmbH, für das Jahr 2014.

4. Sonstige betriebliche Aufwendungen

Dies ist insbesondere der abgeführte Gewinn an die Weidler Holding GmbH, in Höhe von € 177.339.62 nach Steuern.

D. SONSTIGE ANGABEN

I. Konzern- und Beteiligungsverhältnisse

Die Gesellschaft ist ein 100 prozentiges Tochterunternehmen der Weidler Holding GmbH.

Es besteht seit dem 01.01.2013 eine steuerliche Organschaft zwischen der Weidler Holding GmbH (Organträger) und der Weidler Service GmbH (Organgesellschaft)..

II. Mitglieder des Geschäftsführerorgans

Als Geschäftsführer im Geschäftsjahr 2014 waren