Schelchen GmbH

Schelchen GmbH

Königs Wusterhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

BESTÄTIGUNGSVERMERK DES UNABHÄNGIGEN ABSCHLUSSPRÜFERS

An die Schelchen GmbH:

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der Schelchen GmbH - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 - sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der Schelchen GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlagen für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Geschäftstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Geschäftstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Geschäftstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Bei Veröffentlichung oder Weitergabe des Jahresabschlusses und des Lageberichts in einer von der bestätigten Fassung abweichenden Form bedarf es zuvor unserer erneuten Stellungnahme, sofern hierbei unser Bestätigungsvermerk zitiert oder auf unsere Prüfung hingewiesen wird; wir weisen insbesondere auf § 328 HGB hin.

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2023

AKTIVA

PASSIVA

GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG FÜR DAS GESCHÄFTSJAHR 2023

ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

I. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) und des GmbH-Gesetzes (GmbHG) aufgestellt.

Die Gesellschaft ist eine mittelgroße Kapitalgesellschaft i. S. des § 267 Abs. 1 HGB. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

II. Wesentliche Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die immateriellen Vermögensgegenstände und die Sachanlagen werden mit den Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, angesetzt.

Abschreibungen werden entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer für die einzelnen Positionen des Anlagevermögens wie folgt vorgenommen:

Geringwertige Wirtschaftsgüter des Sachanlagevermögens bis zu einem Anschaffungswert von EUR 800,00 (bis 31.12.2017: EUR 410,00) werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben und in der Entwicklung des Anlagevermögens sowohl unter den Zugängen wie auch unter den Abgängen ausgewiesen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Posten werden mit den Anschaffungskosten bzw. dem (auf Dauer) niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Waren und Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe wurden zu Anschaffungskosten angesetzt. Die fertigen und unfertigen Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten gem. § 255 Abs. 2 HGB aktiviert. In die Herstellungskosten werden die Einzelkosten, angemessene Teile der Materialgemeinkosten, der Fertigungsgemeinkosten, Kosten der allgemeinen Verwaltung und des Werteverzehrs des Anlagevermögens, soweit dieser durch die Fertigung veranlasst ist, einbezogen. Gleichartige Vermögensgegenstände des Vorratsvermögens werden nach dem Fifo-Verfahren (Bewertungsvereinfachungsverfahren) gem. § 256 Satz 1 HGB bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nennwert angesetzt. Risiken wurden durch Bildung entsprechender Einzel- bzw. Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt. Nicht mehr werthaltige Forderungen wurden abgeschrieben.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten werden mit ihren Nominalbeträgen ausgewiesen.

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten in der Bilanz werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag berücksichtigt, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels des Anwartschaftsbarwertverfahrens errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die "Richttafeln 2018 G" von Dr. Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird gem. § 253 Abs. 2 S. 2 HGB ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz von 1,83 % bei der Bewertung zugrunde gelegt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und werden in der Höhe der zu erwartenden Inanspruchnahme ausgewiesen. Die Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten in Höhe des Betrages gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen abzudecken (Erfüllungsbetrag).

Sämtliche Verbindlichkeiten sind mit den Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Die Währungsumrechnung bei den Forderungen und Verbindlichkeiten, deren Laufzeit nicht mehr als ein Jahr beträgt, erfolgte zum Stichtagskurs gemäß § 256a HGB (Devisenkassamittelkurs).

III. Erläuterungen zu den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Aufgliederung und Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr ist aus dem nachfolgenden Anlagespiegel ersichtlich:

Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2023

Bezüglich der Finanzanlagen wird von der Ausnahmeregelung des § 286 Abs. 3 S. 1 Nr. 2 HGB Gebrauch gemacht.

Forderungen in Höhe von TEUR 6 haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten im Wesentlichen eine Rückforderung von Ertragsteuern für die Geschäftsjahre 2022 und 2023 (TEUR 88), Lieferantengutschriften (TEUR 19) sowie Guthaben aus Umsatzsteuer-Voranmeldungen für 2023 (TEUR 17).

Für gewährte Investitionszuschüsse der Investitionsbank des Landes Brandenburg wurde ein Sonderposten für Investitionszuschüsse zum Anlagevermögen gebildet. Die Auflösung des Sonderpostens erfolgt analog zu der Nutzungsdauer der bezuschussten Wirtschaftsgüter.

Die nachfolgende Darstellung zeigt die Entwicklung des Sonderpostens für Investitionszuschüsse im Jahr 2023:

Die Erträge aus der Auflösung des Sonderpostens sind in den sonstigen betrieblichen Erträgen enthalten.

Der Unterschiedsbetrag bezüglich der Bewertung der Pensionsrückstellungen gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 3.

Im Geschäftsjahr 2023 ist unverändert zum Vorjahr aus Vorsichtsgründen eine sonstige Rückstellung für mögliche Rückzahlungsverpflichtungen in Höhe von TEUR 292 enthalten. Die Geschäftsführung geht von einer überwiegenden Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme aus. Daneben enthalten die sonstigen Rückstellungen insbesondere Personalkosten aufgrund rückständiger Urlaubsansprüche, zugesagter Sonderzahlungen und geleisteter Überstunden (TEUR 88), Kundenboni (TEUR 48) sowie Aufwendungen für Abschluss- und Prüfungsarbeiten (TEUR 32).

Die Aufgliederung und Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Ein Teil der Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten im Gesamtbetrag von TEUR 378 ist durch Grundschulden in Höhe von TEUR 620 gesichert. Sonstige Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 401 sind durch eine Grundschuld über TEUR 500 besichert.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind insbesondere Erträge aus verrechneten Sachbezügen in Höhe von TEUR 61, TEUR 42 aus der verjährungsbedingten Auflösung von Gutschriften, TEUR 33 aus der Entlastung durch die Strompreisbremse, TEUR 27 Umweltboni für Firmenfahrzeuge, TEUR 19 aus Weiterbelastungen sowie TEUR 16 Versicherungserstattungen enthalten.

Im Personalaufwand sind Zuschüsse der Bundesagentur für Arbeit in Höhe von TEUR 34 enthalten.

IV. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse

Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 i. V. m. § 268 Abs. 7 HGB bestehen zum Bilanzstichtag in Form von einer Bürgschaft gegenüber einer Bank über insgesamt TEUR 200. Die mit der Bürgschaft abgesicherten Verbindlichkeiten belaufen sich zum 31.12.2023 auf TEUR 200. Das Inanspruchnahmerisiko wird weiterhin als niedrig eingeschätzt, da es sich bei dem Hauptschuldner um einen Gesellschafter handelt, dessen gesamte wirtschaftliche Situation der Schelchen GmbH bekannt ist und als gut beurteilt wird.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen ergeben sich aus Dauerschuldverhältnissen. Insbesondere hat die Gesellschaft zwei Mietverträge über Produktions-, Lager- und Büroräume abgeschlossen. Die abgeschlossenen Mietverträge haben Laufzeiten bis Dezember 2024 und Dezember 2027. Die insgesamt aus Mietverträgen über Grundstücke und Gebäude nach dem Abschlussstichtag zu leistenden Mietzahlungen (ohne Umsatzsteuer) belaufen sich auf EUR 1,14 Mio.

Des Weiteren hat die Gesellschaft Leasing- und Serviceverträge mit Restlaufzeiten bis zu 4 Jahren sowie Beratungsverträge abgeschlossen. Die finanziellen Verpflichtungen aus diesen Verträgen belaufen sich bis zum Jahr 2027 auf insgesamt TEUR 198. Zudem besteht in Höhe von TEUR 12,5 eine ausstehende Einzahlungsverpflichtung aufgrund einer Beteiligung an einer Gesellschaft mit beschränkter Haftung. Die Einlage wurde bislang nicht eingefordert.

Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 90 Mitarbeiter (Vorjahr 93). Davon entfielen auf den gewerblichen Bereich 58 Personen (Vorjahr: 60).

Geschäftsführung und Vertretung

Der Geschäftsführung gehörten im Geschäftsjahr 2023 an:

Herr Thomas Timm, Berlin (Kaufmann) ausgeschieden zum 31.03.2024 sowie

Herr Tilo Bürger, Heidesee (Dipl. Ingenieur), sowie

Frau Ines Bürger (Kauffrau) ab 29.03.2024

Die Geschäftsführer sind jeweils alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Gründung, Sitz, Handelsregister

Die Gesellschaft wurde am 4. Dezember 1974 gegründet. Sie hat ihren Sitz in Königs Wusterhausen und ist im Handelsregister beim Amtsgericht Cottbus unter HRB 9498 CB eingetragen.

Lagebericht 2023

Schelchen GmbH, Königs Wusterhausen

Inhalt

A. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

B. Wirtschaftsbericht

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

A. Grundlagen der Geschäftstätigkeit

Geschäftsmodell

Die Schelchen GmbH entwickelt, produziert und vertreibt Produkte rund um Fuß und Schuh. Die beiden Hauptproduktgruppen sind Einlegesohlen & Fußbettungen sowie Schuh- & Sneaker-Pflege. Aufgrund der Fertigungstiefe und Sortimentsbreite ist das Unternehmen in der Lage, verschiedenste Marktsegmente unter dem Motto "Alle Furnituren aus einer Hand" zu beliefern. Mit Produktion in Königs Wusterhausen und hoher Export-Vertriebskompetenz realisiert die Schelchen GmbH zwei Drittel ihres Umsatzes international.

Ziele & Strategien

Im Fokus steht der Fachhandel (offline & online) der Branchen Schuhe, Outdoor & Sport sowie Gesundheit & Orthopädie. Diese werden auf den Inlands- und Auslands-Märkten mit differenziertem Produktportfolio versorgt.

Priorität hat dabei die Premium-Qualitäts-Strategie. Flankiert wird diese durch ergänzende Strategien mit einer Low-Cost-Marke, einer Lizenzmarke sowie Private Label-Produktionen.

Steuerungssystem

Die kaufmännische Gesamtsteuerung erfolgt anhand von betriebswirtschaftlichen Auswertungen, insbesondere anhand des Betriebsergebnisses und der Umsatzerlöse. Die qualitative Steuerung erfolgt in Vertrieb und Marketing durch fokussierte Differenzierung des Marken-Portfolios in punkto Qualitäten, Service und Markenaufritt. Die quantitative Steuerung erfolgt durch Zielgrößen wie "Exportquote mindestens > 60%" für eine breite, global aufgestellte Umsatzbasis zur Risikosenkung und für optimale Wachstums-Chancen.

Forschung & Entwicklung

Das Unternehmen definiert sich in seiner Historie seit 1955 vor allem durch qualitativ hochwertige Produktlösungen und hohe Innovationskraft. So werden nach wie vor beträchtliche personelle und materielle Ressourcen in die Forschung und Entwicklung investiert, um Innovationen zu entwickeln für die Bereiche

Außerordentliche Rahmenbedingungen: Russland-Ukraine-Krieg

Die Geschäftstätigkeit im Berichtsjahr blieb von den Auswirkungen des Russland-Ukraine-Krieges beeinflusst. Dadurch wurden humanitäre Katastrophe und wirtschaftlich schwere Kollateral-Schäden verursacht. Die Auswirkungen des Krieges auf die Belastung von Lieferketten und die Verunsicherung von Konsumenten, die zur Kaufzurückhaltung führte, setzen sich fort.

Die in 2023 ergriffenen Managemententscheidungen konzentrierten sich deshalb insbesondere auf:

um Liquidität und Rentabilität des Unternehmens zu sichern.

B. Wirtschaftsbericht

Gesamtwirtschaftliche und branchenbezogene Rahmenbedingungen

Das Bruttoinlandsprodukt Deutschlands sank im Jahr 2023 preisbereinigt um - 0,3% zum Vorjahr. Im ersten Quartal 2024 stieg das Bruttoinlandsprodukt Deutschlands preisbereinigt um 0,1% zum Vorquartal. (Quelle: https://de.statista.com/statistik/daten/studie/1251/umfrage/entwicklung-des-bruttoinlandsprodukts-seit-dem-jahr-1991)

Vor dem Hintergrund der politisch-wirtschaftlichen Rahmenbedingungen zeigt sich ein verändertes Konsumklima. Der stationäre Handel der Modebranche im Allgemeinen und der Schuhbranche im Speziellen weist sinkende Besucher-Frequenzen und geringeres Kauf-Interesse auf. Dazu trägt auch der E-Commerce (B2C) ) bei. (Quelle: https://www.schuhkurier.de/anwrschuh-mit-zr-minus-und-aussenumsatz-plus, interne Marktbeobachtung)

Die Schelchen GmbH reagierte auf den konjunkturellen und strukturellen Wandel strategisch und operativ flexibel. So wurde der E-Commerce-Anteil am Umsatz ausgebaut und gleichzeitig in die PoS-Performance investiert.

Geschäftsverlauf

Liquiditätsplan und Auftragseingangsanalyse sind die wesentlichen Steuerungsinstrumente zum Navigieren in dem wirtschaftlich volatilen Zustand der Märkte. Es gelang operativ, dass Umsatzniveau des Vorjahres (2022 1,5%) zu stabilisieren (2023 +7,1%). Damit erreichte die Gesellschaft das selbst gesteckte Umsatzziel von + 5% (siehe Lagebericht 2022) und entwickelt sich positiv gegen den Branchentrend im Vergleich zu den bekannten Mitbewerberzahlen.

Die Schelchen GmbH agierte in diesem Umfeld operativ flexibel und entwickelte wesentliche betriebswirtschaftliche Bereiche positiv:

Die globale Wirtschaft steht vor derart komplexen Herausforderungen, dass die künftigen Geschäftsjahre der Schelchen GmbH nicht hinlänglich prognostizierbar sind. Durch Fokussierung auf die genannten Punkte wird von einer konstanten Entwicklung von Umsatz und Ertrag ausgegangen.

Im Fokus nationaler & europäischer Transformationspläne werden nach weiterhin folgende (Zukunfts-) Themen stehen:

Die Themen 1 bis 3 sowie 5 berühren wesentlich den Kern der unternehmerischen Aktivitäten der Schelchen GmbH. Hohe nationale Wertschöpfung mittels eigenständiger Produktion in Deutschland, ISO-Zertifizierung gemäß Medizinproduktegesetz, ausgeprägt nachhaltige Produktion sowie der hohe Digitalisierungsgrad der Geschäftsprozesse plus innovative E Commerce-Projekte bieten dem Unternehmen eine stabile Ausgangsbasis.

In 2023 konzentrierte sich das Management auf:

Das Geschäftsjahr schloss mit einem Umsatz von plus 7,1% ab. Der Exportanteil liegt wie in den vergangen Jahren 2022 und 2021 über 70%.

Das Betriebsergebnis ist positiv. Durch betriebswirtschaftliche Maßnahmen konnte in 2023 für einen Marken-Relaunch der Kernmarke pedag® investiert werden. Die Marke pedag® wurde auf die Herausforderungen der künftigen Jahre eingestellt, um die Nachfrage zu steigern, für jüngere Konsumenten interessanter zu werden, die Unternehmens- und Produktphilosophie transparenter zu kommunizieren und so künftige Erträge zu sichern.

Das Geschäftsjahr verlief unter diesen Rahmenbedingungen positiv.

Ertragslage

Aus den Bilanzen und Gewinn- und Verlustrechnungen der beiden letzten Geschäftsjahre ergeben sich nach Zusammenfassungen und Verrechnungen, die nach betriebswirtschaftlichen Gesichtspunkten vorgenommen wurden, nachfolgende Übersichten zur Lage der Schelchen GmbH.

Das Betriebsergebnis gemessen am Rohergebnis betrug 5,5% (Vorjahr: 4,1%). Die Steigerung des Rohergebnisses betrug 11,7% gegenüber dem Vorjahr und ist auf gesteigerte Umsatzerlöse zurückzuführen.

Im Geschäftsjahr 2023 waren bei der Schelchen GmbH durchschnittlich 90 Mitarbeiter (Vorjahr: 93) beschäftigt. Die Personalaufwendung sind auf Grund von freiwilligen Zahlungen an die Mitarbeiter zum Inflationsausgleich und gestiegenen Lohnkosten trotz geringerer Mitarbeiteranzahl gestiegen. In der Geschäftsführung wurde der Generationsübergang in der Schelchen GmbH fortgesetzt. Herr Timm ist zum 31.03.2024 aus der Geschäftsführung ausgeschieden. Frau Ines Bürger wurde per Gesellschafterbeschluss vom 29.03.2024 mit sofortiger Wirkung als Geschäftsführer bestellt.

In den sonstigen betrieblichen Erträgen sind Erträge aus der Gewährung von Zuschüssen für Investitionen TEUR 27 (2022 TEUR 6), Erträge aus Rückzahlungen der Energiepauschale TEUR 33 (2022 TEUR 0) enthalten. Im Personalaufwand sind Erträge aus Kurzarbeitergeld in Höhe von TEUR 34 (2022 TEUR 143) enthalten.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen setzen sich wie folgt zusammen:

Finanzlage

Die Kapitalstruktur der Schelchen GmbH stellt sich zum Bilanzstichtag wie folgt dar:

Das Vermögen der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag zu 57% (Vorjahr: 52%) durch Eigenkapital finanziert.

Daneben sind wesentliche Teile des Vermögens durch Darlehen von Gesellschaftern (TEUR 619) und Kreditinstituten (TEUR 630) sowie durch Darlehen Dritter (TEUR 541) finanziert. Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten handelt es sich um ein Annuitätendarlehen mit einer Laufzeit von 13 Jahren und Zinsfestschreibung von 8 Jahren (TEUR 378) sowie Geldmarktkredite (TEUR 252). Das Zinsniveau ist jeweils marktüblich.

Im Geschäftsjahr 2023 sind unverändert zum Vorjahr aus Vorsichtsgründen sonstige Rückstellungen für mögliche Rückzahlungsverpflichtungen von TEUR 292 enthalten. Die sonstigen Rückstellungen enthalten u.a. Verpflichtungen gegenüber den Mitarbeitern aus Urlaubsansprüchen, Sondervergütungen und Mehrarbeit (TEUR 88), Kundenboni (TEUR 48) und Aufwendungen für Abschluss- und Prüfungsarbeiten (TEUR 32).

Die Liquidität hat sich im Berichtsjahr wie folgt entwickelt:

Allen Zahlungsverpflichtungen konnte im Geschäftsjahr 2023 jederzeit nachgekommen werden.

Vermögenslage

Das Vermögen der Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag zu 74% (Vorjahr: 75 %) kurzfristig gebunden.

Bei den Finanzanlagen handelt es sich zum 31. Dezember 2023 im Wesentlichen um Anteile an verbundenen Unternehmen sowie Ausleihungen an verbundene Unternehmen. Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten im Wesentlichen Forderungen gegenüber dem Finanzamt sowie gegenüber Mitarbeitern.

Insgesamt wird die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage zum Bilanzstichtag und zum Zeitpunkt der Aufstellung des Lageberichts als zufriedenstellend bewertet.

C. Prognose-, Chancen- und Risikobericht

Konjunkturausblick und Branchenentwicklung

Für die Geschäftsjahre 2024 und 2025 erwartet das Management, dass der wirtschaftliche Aufwärtstrend verstetigt werden kann, aber ohne die ursprünglich geplante Dynamik.

Konjunkturdämpfend wirken auf das Wirtschaftsgeschehen weiterhin:

Das Wirtschaftsgeschehen ist immer von den Erwartungen aller Marktteilnehmer geprägt. Die beschriebenen Parameter belasten alle Teilnehmer unserer Handelsstruktur vom Großhändler bis zum Endverbraucher. Die Folge ist ein belastetes Konsumklima. So bleibt die Nachfrage weiterhin gedämpft bzw. schrumpft. Im Konsumentenverhalten werden Online-Käufe weiterhin große Bedeutung einnehmen. Daran werden stationäre Händler mit Omni-Channel-Solutions partizipieren und Verbrauchern einen Mehrwert bieten.

Wir gehen von einer insgesamt leicht sinken Branchenentwicklung in den nächsten Jahren aus. Die Ursachen liegen in sinkenden Umsätzen des Einzelhandels. Durch die Insolvenz eines Mitbewerbers wird sich der Umsatz auf alle anderen Markteilnehmer aufteilen.

Voraussichtliche Entwicklung der Schelchen GmbH

Der Umsatzanstieg in 2023 bildete eine Basis für die weiteren Entwicklungspläne. Trotz der oben dargestellten Herausforderungen und der Konsumzurückhaltung planen wir mit wachsendem Geschäft in den Jahren 2024 bis 2026. Wir planen für 2024 mit einem leichten Umsatzplus. Wir gehen Aufgrund der Insolvenz des Mitbewerbers in 7/2024 und der Effekte, die sich mit Verzögerung ausbilden, von einem soliden Umsatzwachstum in 2025 zu 2024 aus.

Die Konsequenzen aus der Umsatzentwicklung für die unternehmerische Tätigkeit:

Mit dem erfolgten Relaunch der Qualitäts-Marke pedag® sowie mit der ökologischen Profilierung (CO ₂ -reduzierte Produktion mit vollflächigen Photovoltaikanlagen) eröffnen sich neue Vertriebsansätze. Der Markenrelaunch umfasst Logo, Corporate Design und Corporate Identity. Dadurch werden in neuer Qualität der Produktnutzen sowie die Unternehmenswerte präsentiert.

Mit der konsequenten Fokussierung auf seine Kernkompetenzen und der operativen Flexibilität in Kundennähe positioniert sich das Unternehmen so in den Märkten, dass die sich jeweils bietenden Chancen genutzt werden können. Hohe internationale Wertschätzung für Qualitätsprodukte ,Made in Germany' sowie der Auftritt als Komplettanbieter bieten Umsatzchancen, die mittels strategischer Markendifferenzierung und Marktsegmentierung systematisch ausgeschöpft werden.

Die ausgeführten Rahmenbedingungen belasten die Ertragsseite durch Kostensteigerungen im Bereich Material, Energie, Frachten, Löhne und Allgemeinkosten. Mit Maßnahmen in Einkaufsstrategie und Sourcing, rationellem Produktions-Flow und angepassten preisstrategischen Modellen werden die Auswirkungen gemanagt.

Mit geeigneten Maßnahmen wird die Liquidität den Umständen angepasst gesichert. Durch Anpassen der Kapazitäten an den Auftragsbestand, werden die Kosten kontrolliert, um das Betriebsergebnis zu sichern.

Im Export werden die großen Vertriebspartner intensiv unterstützt beim Mobilisieren von Wachstumsreserven. Darüber hinaus wird auch im Export an der Verbreiterung der Kundenbasis gearbeitet, und zwar vor allem in dynamisch wachsenden Volkswirtschaften. Das Ziel für 2024 und in den folgenden Jahren liegt in der Stabilisierung des Betriebsergebnis.

Risikomanagementmethoden und -ziele sowie Risikobetrachtung

Trotz der oben genannten Rahmenbedingungen ist eine potentielle Bestandsgefährdung der Schelchen GmbH als sehr gering einzuschätzen. Aufgrund der stabilen Unternehmensstruktur eines mittelständischen Unternehmens mit betriebswirtschaftlichen Analyse- und Steuerungstools von Gesellschaftern und Management ist die wirtschaftliche Überlebensfähigkeit stark ausgeprägt und es besteht eine positive Fortführungsprognose.

Die Leistungsfaktoren Umsatz, Auftragseingang und Liquidität werden konsequent ausgewertet. Maßnahmen zur Kostenoptimierung, zur Anpassung der Kapazität und im Forderungsmanagement werden ergriffen und dienen zur Stabilisierung des Betriebsergebnisses. Das Unternehmen hat eine klare Vorstellung der einzelnen Risiken wie auch seiner Chancen und Potentiale. Das Management fährt deshalb die Doppelstrategie:

Um Liquiditätsrisiken vorzubeugen, pflegt die Schelchen GmbH zusätzlich zu ihrer starken Eigenkapital- und Gesellschafterdarlehen-Ausstattung eine enge Kommunikation mit ihren Hausbanken. Die Bankinstitute werden regelmäßig mit relevanten Fakten versorgt. Mit einem System von Kreditlimits, Kreditversicherungen, straffem Informations-System zwischen Rechnungswesen und operativem Vertrieb sowie klaren Regeln zum Forderungsmanagement wird das Risiko aktiv minimiert.

Die internationale Beschaffung von Rohstoffen wird konsequent fortgesetzt. Ein Währungskursrisiko besteht beim Einkauf von Rohwaren außerhalb des EURO-Raums. Dies wird durch langfristige Kontrakte gesichert, die eine stabile Kalkulationsbasis bieten. Das Wechselkursrisiko von Exportmärkten wird durch regelmäßige Kundengespräche und dem Beobachten der Wechselkursentwicklungen kontrolliert.

Auf den daraus resultierenden Mangel an Fachkräften reagieren die Personalreferentin und die Abteilungsleiter mit dem Schwerpunkt auf Mitarbeiterpflege, Ausbildung, Rekrutierung neuer Mitarbeiter verstärkt über persönliche Kontakte sowie weiteren Ausbau des digitalen Workflows.

Für den vorliegenden Prognose-, Chancen- und Risikobericht ist ein Prognosezeitraum bis zum 31. Dezember 2024 zugrunde gelegt.