DOM-HOTEL Betriebsgesellschaft mbHLiquidated

DOM-HOTEL Betriebsgesellschaft mbH

Köln

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz für Offenlegungszwecke

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für Offenlegungszwecke

A) Allgemeines

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des HGB aufgestellt. 

B) Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen und immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen gemäß der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer angesetzt.

Der Warenbestand wird zu Anschaffungskosten angesetzt, gegebenenfalls erfolgt eine Abwertung auf den niedrigeren Wert am Bilanzstichtag.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände wurden mit ihren Nennwerten angesetzt.

Flüssige Mittel wurden mit dem Nominalbetrag bewertet.

Erkennbaren ungewissen Verbindlichkeiten wurde im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung durch Rückstellungsbildung Rechnung getragen.

Die übrigen Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

C) Bilanzerläuterungen

Guthaben bei Kreditinstituten

Das Festgeld bei der Kreissparkasse Köln in Höhe von TEUR 1.204 ist nicht frei verfügbar. Es handelt sich um eine Bardeckung für ein Aval. In Höhe von TEUR 1.190 bürgt die Kreissparkasse Köln gegenüber dem Eigentümer des Dom Hotels für Verpflichtungen aus dem Pachtvertrag.

Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung

Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung mit der Pensionsrückstellung saldiert. Die Pensionsverpflichtungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen unter Berücksichtigung eines modifizierten Rechnungszinses ermittelt. Dabei wurde die Rückstellung nach § 253 II 2 HGB pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Der anzuwendende Abzinsungssatz wurde von der Deutschen Bundesbank nach Maßgabe der "Rückstellungsabzinsungsverordnung" ermittelt (per 31. Dezember 2013: 4,88 %). Eventuell zukünftig zu erwartende Gehaltssteigerungen und Rentenanpassungen wurden nicht berücksichtigt. Angewandt wurden die Sterbetafeln nach Dr. Klaus Heubeck "Richttafeln 2005 G". Gemäß § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurden der Aktivwert der abgeschlossenen Rückdeckungsversicherung mit einem beizulegenden Zeitwert = Anschaffungskosten von EUR 58.865,73 mit der Pensionsrückstellung saldiert. Der Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung beträgt zum Bilanzstichtag EUR 55.366,00. Nach Saldierung von Pensionsrückstellung und Rückdeckungsversicherung ergibt sich ein aktiver Unterschiedsbetrag von EUR 3.499,73

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben alle eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und sind nicht gesichert.

D) Sonstige Angaben

Mitglieder der Geschäftsführung:

Michael Susan, Euskirchen-Kreuzweingarten, Kaufmann

-alleinvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit-

Köln, den 20. April 2015

gez. Michael Susan

Nachrichtlich: Der Jahresabschluss ist am 22. April 2015 verabschiedet worden.