Plan Concept GmbH

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Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis zum 30.06.2023

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2022/2023

I. Allgemeine Angaben und Angaben zur Identifikation der Gesellschaft

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB. Das Wirtschaftsjahr der Gesellschaft bildet einen vom Kalenderjahr abweichenden Zeitraum vom 01. Juli bis zum 30. Juni des folgenden Jahres.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses der Gesellschaft für das Geschäftsjahr vom 01.07.2022 bis 30.06.2023 sind die Vorschriften des HGB und die ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes über die Gliederung und den Ausweis der Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung beachtet worden. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach § 275 Abs. 2 HGB.

Bei Erstellung des Anhangs wurde von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 274 a und 288 HGB für kleine Kapitalgesellschaften Gebrauch gemacht.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden, Angaben zur Bilanz

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden grundsätzlich gegenüber dem Vorjahr beibehalten, soweit Abweichungen erfolgten, sind diese nachstehend erläutert. Die Bewertung wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen. Der Übersichtlichkeit halber sind die erforderlichen sog. davon-Vermerke in der Reihenfolge der einzelnen Bilanzposten bzw. bei diesen mit aufgeführt.

Die Anlagenzugänge der Immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten, vermindert um die planmäßigen linearen Abschreibungen, bewertet. Die geschätzte voraussichtliche Nutzungsdauer beträgt bei den immateriellen Vermögensgegenständen 2 bis 7 Jahre in Abhängigkeit der Art der Softwareprogramme bzw. in Abhängigkeit der Grundlaufzeit der den Webshops zugrundeliegenden ersten Vertragslaufzeit; für die Betriebs- und Geschäftsausstattung beträgt sie 3 bis 25 Jahre. Anlagenabgänge des Anlagevermögens sind mit den Anschaffungskosten und den aufgelaufenen Abschreibungen zum Zeitpunkt des Ausscheidens bewertet worden. Die Geringwertigen Wirtschaftsgüter bis € 150,00 werden in voller Höhe als Aufwand erfasst, bei Anschaffungskosten zwischen € 150,00 und € 800,00 werden diese im Jahr der Anschaffung vollständig abgeschrieben. Der Anlagenspiegel ist als Anlage dem Anhang beigefügt.

Die Bewertung der wirtschaftlich verfügbaren Vorräte erfolgt unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten.

Die Bewertung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und Sonstigen Vermögensgegenstände erfolgte zum Nennwert unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken. Dem allgemeinen Ausfallrisiko bei den Forderungen wurde durch Bildung einer angemessenen Pauschalwertberichtigung und, soweit erforderlich, den erkennbaren Einzelrisiken durch Bildung einer Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben alle eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr, mit Ausnahme verschiedener Mietkautionen für die Standorte Münster, Herne und Essen i.H.v. € 70.827,39 (Vj.: 70.777,39) von mehr als einem Jahr mit derzeit voraussichtlich unbestimmter Laufzeit. Die Forderungen gegen Gesellschafter gem. § 42 GmbHG betragen insgesamt € 7.000,00 (VJ: € 36.721,74).

Die liquiden Mittel wurden zum Nennbetrag bilanziert und die auf fremde Währung lautenden Geldkonten zum Devisenkassamittelkurs umgerechnet.

Die Aktiven Rechnungsabgrenzungsposten wurden mit dem Zahlungsbetrag bewertet und betreffen übliche Aufwendungen des Folgejahres.

Im Kalenderjahr 2021 wurden eigene Anteile in Höhe von € 182.607,69 mit einem Nennwert von Euro 55.300,00 erworben, dieser Betrag wird vom Gezeichneten Kapital offen abgesetzt, der den Nennwert übersteigende verbleibende Kaufpreisanteil in Höhe von € 127.307,69 in Anwendung von § 272 Abs. 1a HGB mit den frei verfügbaren Rücklagen verrechnet. Die Kapitalrücklage steht der Gesellschaft langfristig zur Verfügung.

Die Pensionsrückstellung für die Witwe eines aus Altersgründen ausgeschiedenen und zwischenzeitlich verstorbenen Mitarbeiters ist auf der Grundlage eines versicherungsmathematischen Gutachtens auf Basis der Rechnungsgrundlagen von Dr. Klaus Heubeck (2018G) bei einem Rechnungszins von 6,00% mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtungen gem. § 253 Abs. 1 und 2 HGB ermittelt, dabei wurde die durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz formulierte Übergangsregelung zur Anpassung an die handelsrechtlich vorgeschriebenen Werte seit dem 01.07.2010 in Anspruch genommen. Der mit der PUC-Methode ermittelte Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung bei einem 10- Jährigen Durchschnittszinssatz von 1,78% beträgt bei einem in der Bilanz auszuweisenden Wert in Höhe von T€ 94,2 (Vj.: T€ 93,3).

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag. Bei Rückstellungen mit einer Laufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Abschlussstichtag vorgenommen. Als Abzinsungszinssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der deutschen Bundesbank monatlich bekannt gegeben werden.

Die sonstigen Rückstellungen entfallen auf die nachfolgenden wesentlichen Risiken:

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert und haben folgende Restlaufzeiten:

davon mit ener Restlaufzeit

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten und aus Lieferungen und Leistungen sind durch Eigentumsvorhalte und durch Bürgschaften besichert.

In den Sonstigen Verbindlichkeiten sind solche aus Steuern in Höhe von € 81.104,14 (Vj.: € 66.009,56) und solche im Rahmen der sozialen Sicherheiten von € 2.837,91 (Vj.: € 2.752,55) enthalten. Die in diesem Posten enthaltenen Steuern betreffen laufende Umsatz- sowie die Lohnsteuern aus der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen aus langfristigen Mietverträgen für die Räumlichkeiten in Höhe von monatlich rd. T€ 18,4 und solche aus Leasingverträgen für den Fuhrpark in Höhe von monatlich rd. T€ 13,5.

V. Sonstige Angaben

Ohne Organmitglieder waren im Geschäftsjahr durchschnittlich insgesamt 45,25 (VJ.: 41,25) Mitarbeiter, davon 29 (Vj.: 25,5) Angestellte, 9 Arbeiter (VJ.: 9) und 7,25 Aushilfen (VJ.: 4,75) beschäftigt.

Die Angabe der Gesamtbezüge der Geschäftsführer im Anhang unterbleibt unter Verweis auf die Schutzvorschrift gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Zu alleinvertretungsberechtigen Geschäftsführern waren im Geschäftsjahr 01.07.2022 bis zum 30.06.2023 bestellt:

Herr Christoph Ruhrmann, Kaufmann, Essen

Herr Ulf Paschwitz, Kaufmann, Stadtland.

Zum Abschlussstichtag belief sich der von der Gesellschaft an den Geschäftsführer ausgereichte Kontokorrentkredit auf Euro 39.765,18. Die Kredite sind mit 5,00% zu verzinsen und haben eine unbestimmte Laufzeit. Im Geschäftsjahr erfolgte hierauf keine Rückzahlung.

Die Gesellschaft ist zu mehr als 20 v.H. an folgenden Gesellschaften beteiligt:

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss zum 30.06.2023 in voller Höhe mit dem Verlustvortrag zu verrechnen und den verbleibenden Betrag auf neue Rechnung vorzutragen.

Die Gesellschaft ist im Übrigen lediglich die geschäftsüblichen Risiken eingegangen. Darüber hinaus bestanden zum Bilanzstichtag keine besonderen Haftungsverhältnisse gem. § 251 HGB, die Gesellschaft setzt keine derivativen Finanzinstrumente ein.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 06.11.2023 festgestellt.