HOWOGE Projektentwicklungsgesellschaft mbHLiquidated

HOWOGE Projektentwicklungsgesellschaft mbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2008 bis zum 31.12.2008

BILANZ ZUM 31. DEZEMBER 2008

AKTIVSEITE

Anhang für das Geschäftsjahr 2008

A. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss 2008 ist unter Beachtung des Handelsgesetzbuches und des GmbHG aufgestellt worden. Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung ist in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 6. März 1987 vorgenommen worden. Abweichend von dieser Formblattverordnung werden Grundstücke ohne Bauten sowie mit fertigen Bauten unter den Grundstücken mit unfertigen Bauten in der Bilanz ausgewiesen.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Am 8. November 2006 wies die Gesellschafterin an, das Bauträgergeschäft einzustellen. Die bestehenden beurkundeten Kaufverträge sind zu erfüllen, die verbleibenden Flächen sind noch endgültig zu erschließen und bis Jahr 2009 zu veräußern.

B. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Grundstücke mit unfertigen Bauten wurden mit den Herstellungskosten gemäß § 255 HGB beziehungsweise dem niedrigeren beizulegenden Wert gemäß § 253 Abs. 3 Satz 1 und 2 HGB angesetzt. In die Herstellungskosten werden nur die direkt zurechenbaren bezogenen Fremdleistungen einbezogen.

Die Forderungen werden zum Nennwert bzw. bei mehrjährigem Zahlungsziel zum Barwert unter Anwendung eines Rechnungszinses von 5 % angesetzt. Im Geschäftsjahr 2008 waren geringfügige Abschreibungen auf Forderungen notwendig. Die sonstigen Vermögensgegenstände und liquiden Mittel werden ebenfalls zum Nennwert ausgewiesen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung bemessen.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

C. Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

1. Bilanz

Forderungen aus dem Verkauf von Grundstücken in Höhe von EUR 5.078.602,53 (Vorjahr: TEUR 7.757) haben eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr und betreffen die Forderungen aus der Veräußerung der Grundstücke Falkenberger Auen/Wohnen am Gehrensee. Aufgrund der vertraglich vereinbarten Ratenzahlung wurden die Forderungen abgezinst.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Forderungen aus Steuern in Höhe von TEUR 15 (Vorjahr: TEUR 22). Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die liquiden Mittel betragen am Bilanzstichtag TEUR 1.252.

Das Stammkapital wird unverändert in Höhe von TEUR 6.510 ausgewiesen.

In der Position "Steuerrückstellungen" wurde eine Ertragsteuernachzahlung für die HOWOGE Beteiligungs GmbH in Höhe von TEUR 3 bilanziert.

Unter der Position "sonstige Rückstellungen" sind folgende Posten ausgewiesen:

Die Restlaufzeiten der "Verbindlichkeiten" ergeben sich aus dem folgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus sonstigen Verbindlichkeiten aus Weiterbelastungen gegen die Gesellschafterin, die HOWOGE Wohnungsbaugesellschaft mbH, in Höhe von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 68).

Finanzinstrumente bestehen nur in Form von gewöhnlichen Forderungen und Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen, alle in Euro.

2. Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse des Geschäftsjahres 2008 resultieren im Wesentlichen aus dem Verkauf und der Übergabe von 14 Häusern und zwei Stellplätzen (TEUR 2.287).

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen umfassen im Wesentlichen Jahresabschlusskosten von TEUR 17 sowie EDV-Kosten von TEUR 3.

Aus der Aufzinsung der Forderungen aus den Grundstücksverkäufen Falkenwiese und Gehrensee resultieren im Geschäftsjahr 2008 Erträge in Höhe von TEUR 577.

Bei den Zinsen für Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 125 handelt es sich um Aufwendungen für ein von der Wohnungsbaugesellschaft Lichtenberg mbH bis zum 31. Dezember 2010 gewährten Kredit, der mit insgesamt TEUR 7.900 zum 31. Dezember 2007 in Anspruch genommen wurde. Eine vollständige Tilgung erfolgte bereits im Berichtszeitraum.

Insgesamt führt das zu einem Jahresüberschuss von TEUR 276.

D. Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen vor allem aus Verträgen mit verbundenen Unternehmen auf unbestimmte Zeit über Geschäftsbesorgung.

2. Beschäftigte

Das gesamte Personal ging zum 1. Juli 2007 auf die HOWOGE Wohnungsbaugesellschaft mbH über.

Bis zur abschließenden Vermarktung aller Grundstücke wird die HOWOGE Projektentwicklungsgesellschaft mbH als personenlose Gesellschaft in Form einer Besitzgesellschaft fortgeführt.

3. Geschäftsführer

Geschäftsführer der Projektentwicklungsgesellschaft mbH waren im Geschäftsjahr:

Hans-Jürgen Adam, Jurist

Bernd Kirschner, Jurist (ab 1. April 2008)

Dipl.-Ing. Angelika Niemeck (bis 1. April 2008)

Herr Adam und Herr Kirschner sind gleichzeitig Geschäftsführer der HOWOGE Wohnungsbaugesellschaft mbH. Sie erhielten von der Projektentwicklungsgesellschaft keine separaten Bezüge.

Frau Niemeck war bis zum 1. April 2008 Geschäftsführerin der HOWOGE Projektentwicklungsgesellschaft mbH. Sie erhielt ebenfalls von der Projektentwicklungsgesellschaft keine separate Vergütung.

4. Konzernzugehörigkeit

Die HOWOGE Projektentwicklungsgesellschaft mbH ist ein Tochterunternehmen der HOWOGE Wohnungsbaugesellschaft mbH, Berlin, die einen Konzernabschluss aufstellt, in den die Gesellschaft einbezogen wird; dieser wird beim elektronischen Bundesanzeiger offengelegt.