di support GmbHLiquidated

di support GmbH

Eschborn

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die di support GmbH mit Sitz in Eschborn ist im Handelsregister B des Amtsgerichts Frankfurt am Main unter der Nummer 77110 registriert.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2021 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt.

Bei der Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Die Gesellschaft erfüllt zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 die Merkmale einer mittelgroßen Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 2 HGB. Zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2020 waren die Merkmale einer mittelgroßen Gesellschaft dagegen nicht gegeben. Die Rechtsfolgen der Einstufung als mittelgroße Kapitalgesellschaft treten daher gemäß § 267 Abs. 4 HGB zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 noch nicht ein. Von den größenabhängigen Erleichterungen der §§ 267, 276, 288, 274a HGB wurde weiterhin Gebrauch gemacht.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Nach § 248 Abs. 2 HGB besteht ein handelsrechtliches Wahlrecht zur Aktivierung von selbst erstellten immateriellen Wirtschaftsgütern. Dieses Wahlrecht hat die di support GmbH in der Vergangenheit positiv ausgeübt. Letztmalig in 2019 sind selbst erstellte immaterielle Wirtschaftsgüter fertig gestellt worden. Diese werden über drei Jahre abgeschrieben.

Seit 2020 übt die di support GmbH das Aktivierungswahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB nicht mehr aus.

Die Bewertungsgrundsätze der §§ 252 bis 256 HGB wurden angewendet.

Entgeltlich erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungsfrist für entgeltlich erworbene Software beträgt unverändert drei Jahre.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige lineare Abschreibungen vermindert.

Die Finanzanlagen (Beteiligungen) sind zu Anschaffungskosten angesetzt.

Forderungen wurden zum Nennwert und unter Berücksichtigung einer Pauschalwertberichtigung bewertet.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für weitere ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten sind zum Devisenkassakurs am Bilanzstichtag 31.12.2021 umgerechnet.

3. Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

3.1 Angaben zur Bilanz

AKTIVA

A. Anlagevermögen

I. Immaterielle Vermögensgegenstände

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Postens Immaterielle Vermögensgegenstände ist aus dem beigefügten Anlageverzeichnis zu ersehen. Die Abschreibungen werden linear über die Nutzungsdauer vorgenommen.

Die di support GmbH übt das Aktivierungswahlrecht nach § 248 Abs. 2 HGB seit 2020 nicht mehr aus. Die Software-Entwicklungsarbeiten sind an die Tochtergesellschaft di support pl. Sp z o.o., Poznan/Polen ausgelagert. Aufgrund der Nichtausübung des Aktivierungswahlrechts werden sich die Werte in der Handels- und der Steuerbilanz der Gesellschaft in den kommenden Jahren weiter annähern.

II. Sachanlagen, Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Postens Sachanlagen ist aus dem beigefügten Anlageverzeichnis zu ersehen. Die Abschreibungen werden ausschließlich linear über die Nutzungsdauer vorgenommen.

III. Finanzanlagen

1. Beteiligungen

Der Bilanzausweis in Höhe von EUR 1.054,61 betrifft folgende Beteiligungen der Gesellschaft:

- Beteiligung in Höhe von 100 Prozent des Stammkapitals an der di support pl. Sp z o.o., Poznan/Polen (EUR 937,56).

- Beteiligung in Höhe von 100 Prozent des Stammkapitals an der di support UK Ltd. (EUR 117,05). Die Gesellschaft wurde am 16. September 2021 gegründet.

Die frühere Tochtergesellschaft imacro GmbH wurde nach Maßgabe des Vertrages vom 15. Juli 2020 rückwirkend zum 1. Januar 2020 auf die di support GmbH verschmolzen. Die Verschmelzung wurde am 28. August 2020 in das Handelsregister der aufnehmenden Gesellschaft di support GmbH sowie am 1. September 2020 in das Handelsregister der imacro GmbH eingetragen.

B. Umlaufvermögen

I. Vorräte

1. Fertige Erzeugnisse und Waren

Der Bestand wurde von der Gesellschaft mengen- und wertmäßig erfasst. Die Bewertung der fertigen Erzeugnisse erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungs- und Herstellungskosten. Wegen der kontinuierlichen Wiederbeschaffung werden Durchschnittspreise zu Grunde gelegt; das Niederstwertprinzip wird beachtet.

II. Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen

Es liegt eine vollständige, von der Gesellschaft erstellte Saldenliste vor. Die Forderungen haben sämtlich eine Laufzeit von weniger als einem Jahr.

2. Sonstige Vermögensgegenstände

Der Bilanzausweis betrifft Lieferantengutschriften, Kautionen sowie im Folgejahr abziehbare Vorsteuer.

III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks

Die ausgewiesenen Salden stimmen mit den Kontoauszügen zum 31.12.2021 sowie dem Ausweis der Kassenbücher zum 31.12.2021 überein.

C. Rechnungsabgrenzungsposten

Es handelt sich im Wesentlichen um abgegrenzte Versicherungsaufwendungen, Leasingsonderzahlungen sowie Lizenzaufwendungen.

PASSIVA

A. Eigenkapital

I. Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital in Höhe von EUR 125.000,00 ist in voller Höhe eingezahlt.

II. Kapitalrücklage

Die Gesellschafter zahlten mit Wirkung zum 30. April 2021 einen Betrag von EUR 650.000,00 in Kapitalrücklage der Gesellschaft ein.

B. Rückstellungen

1. sonstige Rückstellungen

Es handelt sich um Rückstellungen für die Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen, für nicht genommenen Urlaub, für Berufsgenossenschaftsbeiträge sowie für Jahresabschluss-, Prüfungs- und Beiratskosten.

C. Verbindlichkeiten

1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten

Die Gesellschaft hat im Rahmen des so genannten ERP-Innovationsprogramms der kfw-Bankengruppe zwei Darlehen bei der Taunus Sparkasse aufgenommen, jeweils verbürgt von bzw. aus Mitteln der kfw-Bankengruppe als Förderinstitut. Die Darlehen valutieren zum Bilanzstichtag mit EUR 843.750,00, wobei ein anteiliger Betrag von EUR 675.000,00 als Nachrangtranche mit Rangrücktritt vergeben ist.

Zur Finanzierung von Forschungs- und Entwicklungsaufwendungen im Rahmen des Print-Cube-Projektes hat die Gesellschaft in 2017 ein Darlehen bei der Commerzbank in Höhe von EUR 950.000,00 aufgenommen. Das Darlehen ist in voller Höhe besichert durch eine Garantie der Europäischen Investitionsbank "InnoFin SME Guarantee Facility" für innovative und forschungsorientierte KMUs. Das Darlehen valutiert zum Bilanzstichtag mit EUR 289.130,40.

In 2019 hat die Gesellschaft ein weiteres Darlehen bei der Commerzbank in Höhe von EUR 850.000,00 aufgenommen. Das Darlehen ist erneut und in Höhe von EUR 425.000,00 besichert durch eine Garantie der Europäischen Investitionsbank "InnoFin SME Guarantee Facility" für innovative und forschungsorientierte KMUs. Das Darlehen valutiert zum Bilanzstichtag mit EUR 517.551,88.

Zur Sicherung der Betriebsmittelfinanzierung während der Corona-Epidemie hat die Gesellschaft im Mai 2020 wiederum bei der Commerzbank ein Darlehen in Höhe von EUR 2.750.000,00 aufgenommen. Das Darlehen ist refinanziert durch das Programm "Unternehmerkredit KMU, Sonderprogramm 2020 der Kreditanstalt für Wiederaufbau im Rahmen des Maßnahmenpaketes anlässlich der Corona-Epidemie. Das Darlehen valutiert zum Bilanzstichtag mit EUR 2.406.250,00.

In 2021 schloss die Gesellschaft zur Finanzierung der erweiterten Zusammenarbeit mit dem Kunden Rossmann Mietkaufverträge mit dem Hauptkreditgeber CommerzReal sowie den weiteren Kreditgebern KWK Leasing sowie Hofmann Leasing ab. Die Mietkaufverträge haben eine Laufzeit von 48 - 60 Monaten und weisen zum Bilanzstichtag eine Verbindlichkeit in Höhe von EUR 4.815.879,90 aus.

Weitere Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten bestehen gegenüber der Mercedes-Benz-Bank aus einer Fahrzeugfinanzierung sowie gegenüber der MMV Leasing GmbH.

2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Es liegt eine vollständige, von der Gesellschaft erstellte Saldenliste vor.

4. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Gesellschafterin DIS Beteiligungs GmbH gewährte auf der Grundlage des Vertrages vom 23. Januar 2020 der Gesellschaft ein Gesellschafterdarlehen in Höhe von EUR 1.000.000,00. Mit Wirkung zum 30. April 2021 verzichtete die Gesellschafterin auf die Rückzahlung des Darlehens.

5. Sonstige Verbindlichkeiten

Die Hessen Kapital I GmbH hat sich in 2013 als typisch stille Gesellschafterin mit einer Einlage in Höhe von EUR 500.000,00 an der Gesellschaft beteiligt. Die Einlage wurde in 2021 planmäßig in Höhe von EUR 100.000,00 zurückgeführt.

In 2018 beteiligte sich die MBG H Mittelständische Beteiligungsgesellschaft Hessen mbH sowie erneut die Hessen Kapital I GmbH jeweils als typisch stille Gesellschafter mit einer Einlage in Höhe von je EUR 500.000,00 an der Gesellschaft.

Die stillen Gesellschafter partizipieren mit einer erfolgsabhängigen Zinsvergütung am in 2021 erwirtschafteten Jahresüberschuss. Die erfolgsabhängigen Zinsen sind als sonstige Verbindlichkeiten passiviert.Zu den Verbindlichkeiten aus Lieferung und Leistung liegt eine vollständige, von der Gesellschaft erstellte Saldenliste vor.

3.2 Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Die Gesellschafterin DIS Beteiligungs GmbH verzichtete mit Wirkung zum 30. April 2021 auf die Rückzahlung des in 2020 gewährten Gesellschafterdarlehens in Höhe von EUR 1.000.000,00. Der Verzicht führt im Rahmen der Gewinn- und Verlustrechnung 2021 zu einem sonstigen Ertrag aus der Herabsetzung von Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 1.000.000,00 (Pflichtangabe nach § 285 Nr. 31 HGB).

4. Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB)

Gegenüber den Gesellschaftern bestanden zum Bilanzstichtag keine Verbindlichkeiten (Vorjahr EUR 1.023.326,78). Forderungen oder Ausleihungen bestanden wie im Vorjahr nicht.

5. Sonstige Angaben

5.1 Betrag der Sicherungsrechte mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt EUR 800.000,00 (Vorjahr EUR 2.000.000,00).

5.2 Sonstige finanzielle Verpflichtungen gemäß § 285 Nr. 3a HGB

Die Gesellschaft finanziert Investitionen im Rahmen von Betreibermodellen über Projektleasingverträge mit Laufzeiten zwischen 36 Monaten und 57 Monaten.

Die Gesamtverpflichtung der Gesellschaft aus den bis Ende 2021 realisierten und noch nicht beendeten Projektleasingverträgen beläuft sich einschließlich Zinsen auf EUR 4.115.509,22. Hiervon sind zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2021 EUR 2.144.265,20 getilgt. Die Restverpflichtung in Höhe von EUR 1.971.244,02 ist bis zum Laufzeitende der Projektleasingverträge in den Jahren 2022 - 2025 fällig.

Weiterhin bestehen mehrjährige Verpflichtungen aus Leasingverträgen für Fahrzeuge und IT-/Büroausstattung sowie aus Mietverträgen für Geschäftsräume in einem dem Geschäftsbetrieb angemessenen Umfang.

5.3 Durchschnittliche Mitarbeiterzahl

Die di support GmbH beschäftigte in 2021 durchschnittlich 21,5 Mitarbeiter (2020 durchschnittlich 19,5 Mitarbeiter).

5.4 Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte unverändert durch folgende Personen geführt:

Erster Geschäftsführer Ralph Naruhn

Weiterer Geschäftsführer Matthias Linhart, CFO

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 29. April 2022