Regulus Coating GmbH

Regulus Coating GmbH

Erlangen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

I.  Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Regulus Coating GmbH hat ihren Sitz in Erlangen. Sie ist im Handelsregister am Amtsgericht Fürth unter B 18253 eingetragen.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches über die Rechnungslegung von Kapitalgesellschaften sowie den ergänzenden Vorschriften des Gesetzes betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung aufgestellt.

Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs-, Ansatz- und Bewertungsgrundsätze aufgestellt.

II.  Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanz der Gesellschaft weist zum 31.12.2023 einen "Nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag" in Höhe von EUR 726.099,99 (Vj. EUR 0,00) aus und ist somit bilanziell überschuldet.

Für Darlehen der Schwestergesellschaft REGU GmbH & Co. KG in Höhe von EUR 2.703.766,81 liegen Rangrücktrittserklärungen vor.

Der Abschluss wurde unter der Prämisse der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Diese positive Fortführungsprognose basiert auf einem Budget 2024 und 2025, einer Liquiditätsplanung 2024 und 2025 sowie einer Fortbestehensprognose der Gesellschaft vom 7. Dezember 2023. Daraus ergibt sich das die Liquidität für 2024 gedeckt ist. Darüber hinaus hat die Schwestergesellschaft REGU GmbH & Co. KG zugesagt, den vorhergesagten Finanzierungsbedarf und damit die Zahlungsunfähigkeit der Gesellschaft sicherzustellen.

Der prognostizierte Eintritt der Planungsprämissen stellt eine wesentliche Unsicherheit dar, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen kann. Auch nach Einschätzung dieses Risikos wurde der Jahresabschluss nach dem Grundsatz der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt.

Geschäfts- oder Firmenwerte sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen angesetzt und werden über eine voraussichtliche Nutzungsdauer von fünfzehn Jahren abgeschrieben.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten oder niedrigeren Tageswerten angesetzt. Abwertungen für Bestandsrisiken, die sich aus der Lagerdauer und geminderter Verwertbarkeit ergeben, werden in angemessenem und ausreichendem Umfang vorgenommen. In die Herstellungskosten werden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch angemessene Teile der notwendigen Material- und Fertigungsgemeinkosten und des durch die Fertigung veranlassten Wertverzehrs des Anlagevermögens eingerechnet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit ihrem Nennwert angesetzt. Für zweifelhafte Forderungen sind Einzelwertberichtigungen vorgenommen worden. Das allgemeine Kreditrisiko wird durch eine Pauschalwertberichtigung berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten betreffen Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen; die Auflösung des Postens erfolgt linear entsprechend dem Zeitablauf.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III.  Angaben zur Bilanz

1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und  sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und sonstige Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Sämtliche Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen in voller Höhe Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

3. Eigenkapital

Der Gewinnvortrag aus dem Vorjahr beläuft sich auf EUR 132.534,62 (V.EUR 286.150,05).

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten betragen zum 31.12.2023 TEUR 2.983. Die Verbindlichkeiten haben in Höhe von TEUR 334 eine Restlaufzeit über 5 Jahren und in Höhe von TEUR 756 eine Restlaufzeit zwischen 1 und 5 Jahren.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ist ein Betrag in Höhe von TEUR 2.444 (Vj. TEUR 1.855) durch Warenbestand und Kundenforderungen gesichert.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 2.704 sonstige Verbindlichkeiten und in Höhe von TEUR  43 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten in Höhe von TEUR 0 Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

IV.  Sonstige Angaben

1. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus den bestehenden Pacht- und Lizenzverträgen ergeben sich sonstige finanzielle Verpflichtungen gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 574 sowie gegenüber Dritten in Höhe von TEUR 28.

2. Anzahl der Arbeitnehmer

Im Durchschnitt des Geschäftsjahres betrug die Mitarbeiterzahl  32 (Vj. 30).

3. Beziehungen zu verbundenen Unternehmen

Die Gesellschaft ist gemäß § 271 Abs. 2 HGB i.V.m. § 290 HGB ein verbundenes Unternehmen der Celfa AG, Schwyz, Schweiz, und wird in dessen Konzernabschluss einbezogen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.03.2024 festgestellt.