Summit Real-Estate Blue GmbHLiquidated

Summit Real-Estate Blue GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.07.2012 bis zum 30.06.2013

BILANZ ZUM 30. JUNI 2013

SUMMIT REAL-ESTATE BLUE GMBH, BERLIN

A K T I V A

P A S S I V A

Anhang für das Geschäftsjahr 2012/2013

Summit Real-Estate Blue GmbH, Berlin

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist nach den Größenkriterien des § 267 Abs. 1 HGB zum 30. Juni 2013 eine kleine Kapitalgesellschaft.

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Juli 2012 bis 30. Juni 2013 ist nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt worden.

Die einschlägigen Bestimmungen des GmbH-Gesetzes wurden beachtet.

Die Gliederung der Bilanz erfolgte nach den handelsrechtlichen Vorschriften der §§ 264 ff. HGB und in Anlehnung an die Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen in der Fassung vom 25. Mai 2009.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurde ungeachtet des nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrages von der Fortführung des Unternehmens gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB ausgegangen, da aufgrund einer positiven Fortbestehensprognose eine Überschuldung gemäß § 19 Abs. 2 InsO nicht vorliegt.

Die für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 HGB eingeräumten Erleichterungen bei der Gliederung der Bilanz wurden für Zwecke der Offenlegung in Anspruch genommen.

Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 274a und § 288 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Für Zwecke der Offenlegung wurden die größenabhängigen Erleichterungen nach § 326 HGB in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie Erläuterungen zur Bilanz

Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - vermindert um planmäßige Abschreibungen angesetzt.

Die Abschreibungen wurden nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer ermittelt.

Bei voraussichtlich dauernder Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf die Sachanlagen vorgenommen, um diese mit dem niedrigeren Wert anzusetzen, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist.

Bei den Vorräten handelt es sich um Betriebskosten, die am Bilanzstichtag noch nicht mit den Mietern abgerechnet worden sind.

Sie wurden zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips bewertet.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden zum Nennwert unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips angesetzt.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von EUR 1.156 (Vorjahr TEUR 1.296).

Die Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nominalwert angesetzt.

Das gezeichnete Kapital entspricht dem Stammkapital laut Gesellschaftsvertrag sowie der Handelsregistereintragung und beträgt TEUR 25.

Sonstige Zuzahlungen der Gesellschafter in Vorjahren wurden in die Kapitalrücklage eingestellt.

Die Rückstellungen berücksichtigen erkennbare Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten.

Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Verbindlichkeiten sind zu ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Verbindlichkeiten in Höhe von TEUR 7.959 sind durch die Bestellung von Grundpfandrechten, Forderungsabtretungen sowie durch Verpfändung von Bankkonten besichert.

III. Sonstige Angaben

Bewertungseinheiten

Zur Absicherung von Zahlungsstromschwankungen wurde für die variabel verzinslichen Verbindlichkeiten (TEUR 7.866) gegenüber Kreditinstituten ein Zinsswapvertrag abgeschlossen.

Der Zinsswap und die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden bilanziell als Bewertungseinheit abgebildet.

Der Zinsswap wurde in einer eindeutigen Sicherungsbeziehung zu der jeweiligen Verbindlichkeit abgeschlossen (Micro-Hedge).

Die wesentlichen Vertragsparameter (Nominalbetrag, Laufzeit, Referenzzinssatz, Zinsanpassungstermine) zwischen Swap und Verbindlichkeiten stimmen überein, so dass über die gesamte Vertragslaufzeit eine perfekte Sicherungsbeziehung vorliegt.

Es ist daher davon auszugehen, dass sich die Zahlungsstromänderungen von Kredit- und Zinsswap über die gesamte Laufzeit ausgleichen.

Die Effektivitätsmessung erfolgte auf der Basis der Übereinstimmung der Bedingungen und Parameter von Kredit- und Swapgeschäft.

Haftungsverhältnisse

Die Gesellschaft haftet gesamtschuldnerisch mit weiteren verbundenen Unternehmen zum Bilanzstichtag aus Kredit- und Swapverträgen für Verbindlichkeiten von diesen verbundenen Unternehmen in Höhe von insgesamt TEUR 145.064 mit, die zum 15. Juli 2013 fällig waren.

Grundlage für eine mögliche Inanspruchnahme durch den Begünstigten ist die nicht konforme Erfüllung von vertraglich eingegangenen Verpflichtungen durch die Hauptschuldner, insbesondere die nicht ordnungsgemäße Bedienung der Kredite.

Die Gesellschaft geht derzeit nicht von einer Inanspruchnahme aus diesen Haftungsverhältnissen aus.

Die zugrundeliegenden Kredit- und Swapverträge liefen im Juli 2013 aus. Verhandlungen über eine Refinanzierung werden derzeit geführt, und es wird davon ausgegangen, dass diese erfolgreich abgeschlossen werden.

Geschäftsführung

Alleinvertretungsberechtigter Geschäftsführer der Summit Real-Estate Blue GmbH, Berlin, war, bzw. ist:

Herr Raanan Koren, Kaufmann, Berlin (ab 1. Dezember 2012)

Frau Katja Heffner, Kauffrau, Berlin  (bis 30. November 2012)

Der Geschäftsführer vertritt die Gesellschaft allein, solange kein weiterer Geschäftsführer bestellt ist, und ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Berlin, den 13. Januar 2014

gez. Raanan Koren

Summit Real-Estate Blue GmbH, Berlin

Der Jahresabschluss zum 30. Juni 2013 ist am 4. Februar 2014 festgestellt worden.