Viessmann Climate Solutions Berlin GmbH

VC/O GmbH (vormals: Viessmann Digital GmbH)

Allendorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

I. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist im Handelsregister beim Amtsgereicht Marburg unter HR B 6806 eingetragen. Der Sitz der Gesellschaft befindet sich in Allendorf/Eder.

Die VC/O GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Sie nimmt die größenabhängigen Erleichterungen für Aufstellung und Offenlegung des Jahresabschlusses in Anspruch.

II. Angaben zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1. Immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten aktiviert und werden planmäßig unter Annahme einer Nutzungsdauer von 3 Jahren abgeschrieben.

2. Die Gegenstände des Sachanlagevermögens werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten vermindert um planmäßige Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen bemessen sich unter Zugrundelegung einer betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer von 3 bis 13 Jahren für das bewegliche Sachanlagevermögen nach der linearen Methode. Geringwertige Anlagegüter mit Anschaffungskosten bis EUR 800,00 netto werden im Zugangsjahr in voller Höhe abgeschrieben und in der Entwicklung des Anlagevermögens als Zu- und Abgang im Berichtsjahr ausgewiesen.

3. Die Bewertung der unfertigen Leistungen erfolgte zu den bisher angefallenen Herstellungskosten.

4. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag angesetzt.

5. Rückstellungen für Pensionen sind nach versicherungsmathematischen Grundsätzen gebildet worden.

Bewertungsverfahren: Modifiziertes Teilwertverfahren

Rechnungsgrundlagen: Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck

Rechnungszins: 3,21%

Rententrend: 1,75 %

Einkommenstrend: Leistungen sind unabhängig vom Einkommen

Aus der Umstellung auf die aktuellen Richttafeln 2018 G hat sich eine rechnerische Erhöhung der Pensionsrückstellung von TEUR 1 ergeben.

Als Rechnungszins für die Rückstellungen für Pensionen wurde ein zum 31. Dezember 2018 qualifiziert geschätzter Zins bei einer Laufzeit von 15 Jahren verwendet. Dieser wurde durch Fortschreibung des von der Deutschen Bundesbank nach der Maßgabe der Rückstellungsabzinsungsverordnung veröffentlichten Zehn-Jahres-Durchschnittszins zum 30. September 2018 ermittelt. Die Vereinfachungsregelung des § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde in Anspruch genommen.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinses aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beträgt TEUR 2. Die sich hieraus ergebene Ausschüttungssperre gemäß § 253 Abs. 6 HGB beträgt TEUR 2.

Die Gesellschaft macht von der Möglichkeit des Wahlrechts aus der Veränderung des Rechnungszinses Gebrauch und hat den Differenzbetrag aus Dienstzeitaufwand und den im Geschäftsjahr erbrachten Leistungszahlungen im operativen Ergebnis als Personalaufwand erfasst.

Für alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen in dem Umfang gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung und unter Berücksichtigung der kaufmännischen Vorsicht notwendig ist. Die Bewertung erfolgt zum notwendigen Erfüllungsbetrag.

6. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

7. Latente Steuern werden gemäß DRS (Deutscher Rechnungslegungsstandard) 18 nicht bei der Gesellschaft, sondern bei dem Organträger berücksichtigt.

8. Für diverse Konten sind im aktuellen Geschäftsjahr die Zuordnung zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung aufgrund von Konzernvorgaben angepasst worden:

Materialaufwand Forschung & Entwicklung (TEUR 1.441 / Vorjahr: TEUR 0),

Materialaufwand Marketingberatung (TEUR 88 / Vorjahr: TEUR 0),

Materialaufwand Marketingausgaben (TEUR 1.272 / Vorjahr: TEUR 0) und

Materialaufwand Organisationsberatung (TEUR 2.229 / Vorjahr: TEUR 0) werden

nun unter den Aufwendungen für bezogene Leistungen ausgewiesen.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Die Darstellung der Entwicklung des Anlagevermögens erfolgt gemäß § 284 Abs. 3 HGB nach der so genannten Bruttomethode und ist aus der Anlage zum Anhang ersichtlich.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen resultieren in Höhe von TEUR 1.925 aus Lieferungen und Leistungen.

3. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Rückstellungen für Personalaufwendungen in Höhe von TEUR 305 (Urlaub, Berufsgenossenschaft und Tantiemen), für Rechts-, Prüfungs- und Beratungskosten (TEUR 6) sowie für ausstehende Eingangsrechnungen (TEUR 40).

4. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr fällig. Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten TEUR 876 verrechnete Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und bestehen in Höhe von TEUR 506 gegenüber der alleinigen Gesellschafterin.

5. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Für Verpflichtungen aus Dienstleistungsverträgen gegenüber verbundenen Unternehmen sowie Mietverträgen gegenüber fremden Dritten bestehen folgende Zahlungsverpflichtungen:

Davon gegenüber verbundenen Unternehmen

Darüber hinaus bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TGBP 60 aus einem Werbevertrag.

Das Bestellobligo für Investitionen beträgt TEUR 58.

IV. Sonstige Angaben

1. Mitarbeiter

Im Geschäftsjahr 2018 wurden durchschnittlich 70 Arbeitnehmer (Vorjahr: 28) beschäftigt.

2. Mutterunternehmen

Mutterunternehmen i.S.d. § 285 Nr. 14 HGB ist die Viessmann Werke GmbH & Co KG, Allendorf/Eder (HR A 3389 beim Amtsgericht Marburg). Deren Konzernabschluss ist beim Betreiber des elektronischen Bundesanzeigers einzureichen und nach der Einreichung im elektronischen Bundesanzeiger bekanntmachen zu lassen.