A & I GmbH

A & I GmbH (vormals: Art & Image GmbH)

Minden

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2016 bis zum 31.12.2016

Bilanz

AKTIVA

Anhang

I. Allgemeine Angaben zum Unternehmen

Die A & I GmbH hat ihren Sitz in Minden. Sie ist im Handelsregister des Amtsgerichts Bad Oeynhausen unter HRB 4368 eingetragen.

II. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) sowie des Gesellschaftsvertrages aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt die Merkmale einer kleinen Gesellschaft gemäß § 267 HGB.

Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungsgrundsätze nach den für kleine Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1 Satz 2, 266 ff. HGB).

Abweichend vom Vorjahr wurden Anteile an verbundenen Unternehmen als solche unter den Finanzanlagen ausgewiesen und nicht mehr als Beteiligungen.

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern werden abweichend gegenüber dem Vorjahr nicht mehr als gesonderte Position sondern unter den sonstigen Verbindlichkeiten ausgewiesen.

Durch die Umstellung der Bewertung der Pensionsrückstellungen nach BilMoG ergibt sich ein zusätzlicher einmaliger Rückstellungsbetrag in Höhe von TEuro 45. Von der Übergangsregelung gem. Art. 67 Abs. 1 S. 1 EGHGB wurde Gebrauch gemacht. Von diesem Betrag wurde demgemäß 1/15, also TEuro 3 den Pensionsrückstellungen zugeführt und im Vorjahr als außerordentlicher Aufwand ausgewiesen. Im Berichtsjahr erfolgt der Ausweis unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen.

III. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Das bewegliche Sachanlagevermögen wird im Zugangsjahr zeitanteilig abgeschrieben. Für geringwertige Wirtschaftsgüter werden die Abschreibungserleichterungen nach § 6 Abs. 2 und 2a EStG in Anspruch genommen.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen sind mit den jeweiligen Anschaffungskosten bzw. niedrigeren beizulegenden Werten angesetzt worden. Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen werden mit den Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen angesetzt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips aktiviert.

Der Ansatz der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände erfolgt zu Nennwerten abzüglich angemessener Wertberichtigungen.

Die Rückstellungen decken alle erkennbaren Risiken und Verpflichtungen in angemessener Höhe ab.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Aufgrund der rechtlichen Änderungen durch das Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) ergibt sich eine Erhöhung des Bilanzausweises in Höhe von TEuro 45,1. Die Gesellschaft macht von ihrem Verteilungswahlrecht Gebrauch und belastet das Berichtsjahr mit einem Fünfzehntel des zum 01. Januar 2010 ermittelten Unterschiedbetrags. Der restliche Unterschiedsbetrag in Höhe von TEuro 42,1 ist bis spätestens zum 31. Dezember 2024 in jedem Geschäftsjahr mit mindestens TEuro 3,0 einzustellen.

IV. Angaben zu bestimmten Positionen des Jahresabschlusses

Unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen werden ausschließlich Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ausgewiesen.

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten ergibt sich aus dem nachfolgend dargestellten Verbindlichkeitenspiegel:

Unter den sonstigen Verbindlichkeiten werden Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern in Höhe von Euro 61.411,48 (Vorjahr Euro 62.455,64) ausgewiesen.

Unter den sonstigen betrieblichen Aufwendungen werden Zuführungen zu Pensionsrückstellungen im Rahmen der Anpassung der Pensionsrückstellungen an das BilMoG in Höhe von TEuro 3 ausgewiesen.

Die Abschreibungen auf Finanzanlagen beinhalten außerplanmäßige Abschreibungen nach § 253 Abs. 3 Satz 5 HGB in Höhe von TEuro 199.

In der Gewinn- und Verlustrechnung werden unter der Position Zinsen und ähnliche Aufwendungen Zinsen aus der Abzinsung der Pensionsrückstellung in Höhe von Euro 9.381,00 ausgewiesen.

Im Berichtsjahr wurden durchschnittlich 12,25 Arbeitnehmer beschäftigt (§ 285 Abs. 7 HGB).

V. Sonstige Angaben

Zum Geschäftsführer war im Berichtszeitraum Herr Lutz Bothe bestellt. Es wurde Befreiung von den Beschränkungen des § 181 BGB erteilt.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 28. Juli 2017