Zimmermann & Heitmann GmbH

Zimmermann & Heitmann GmbH

Dortmund

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

1. Allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbHGesetzes beachtet.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen GmbH gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf.

Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung (§§ 288, 326 HGB) des Jahresabschlusses werden teilweise in Anspruch genommen. Während des abgelaufenen Geschäftsjahres waren Frau Gudrun Heitmann und Herr Tobias Heitmann als Geschäftsführer für die Gesellschaft tätig. Die Gesellschaft betreibt Verkaufsgalerien in Dortmund und Düsseldorf.

1.1. Gliederungsgrundsätze / Darstellungsstetigkeit

Von der Darstellungsstetigkeit wurde gegenüber dem Vorjahr nicht abgewichen.

Die Gliederung der Bilanz änderte sich gegenüber dem Vorjahr nicht

1.2. Bilanzierungsmethoden

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten wurden nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB sind ggf. nachfolgend gesondert angegeben.

1.3. Bewertungsmethoden

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

1.4. Sonstiges

Die Geschäftsführung schlägt den Vortrag des Gewinns auf neue Rechnung vor.

1.5. Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Die nachfolgenden Arbeitnehmergruppen waren während des Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigt:

Durchschnittlich waren während des Geschäftsjahr 14 (Vorjahr: 10) Arbeitnehmer beschäftigt.

2. Erläuterungen der einzelnen Positionen

Die Entwicklung und Gliederung der einzelnen Posten des Anlagevermögens, sowie die Entwicklung des Postens "Aufwendungen für die Ingangsetzung und Erweiterung des Geschäftsbetriebs" sind aus dem Anlagenspiegel ersichtlich, ebenso die Abschreibungen des Geschäftsjahres.

Die Gliederung und die Restlaufzeit der Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen ist aus der Bilanz ersichtlich. Unter der Bilanzposition sonstige Verbindlichkeiten wird der Saldo der Gesellschafterverrechnungskonten von Herrn Tobias Heitmann in Höhe von 29.491,82 € (Vorjahr: 20.990,71 €).

Die sonstigen Verbindlichkeiten betragen EUR 215.906,10

davon entfallen auf:

a) Steuern EUR 27.435,84

b) Soziale Abgaben EUR 0,00

Von den ausgewiesenen Verbindlichkeiten ist ein Betrag in Höhe von 0,00 € nicht innerhalb eines Jahres fällig.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen, die nicht in der Bilanz auszuweisen und auch keine Haftungsverhältnisse i. S. von § 251 HGB sind, bestanden am Abschlussstichtag nicht.

Pensionsrückstellung/Aktiver Unterschiedsbetrag aus Vermögensverrechnung

Zur Absicherung dieser Pensionsverpflichtungen wurden Rückdeckungsversicherungen abgeschlossen. Gem. Bestätigungen der Versicherungen ergibt sich ein Wert in Höhe von 168.522,00 €. Da die Rückdeckungsversicherungen insolvenzsicher angetreten wurden, wurde im vorliegenden Jahresabschluss vom Saldierungsgebot gem. BilMoG Gebrauch gemacht. Auf der Aktivseite der Bilanz wird der saldierte Betrag aus den beiden Werten ausgewiesen.

Zur Ermittlung der Pensionsrückstellung wurde das Anwartschaftsbarwertverfahren angewendet. Für die Berechnungen wurden folgende Annahmen getroffen:

Insgesamt ergibt sich ein Wert von 168.522,00 €. Für die Sadlierung von Schulden aus Altersvorsorgeverpflichtungen mit verrechnungsfähigen Vermögenswerten wurden folgende Werte ermittelt:

Verrechnung von Vermögensgegenständen und Schulden

Die Beträge werden unter den Zinsaufwendungen bzw. -erträgen unsaldiert ausgewiesen.

Die Ausschüttungssperre gem. § 253 Abs. 6 HGB als Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 10 Jahren und dem Ansatz der Rückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen 7 Jahren beträgt 24.950,00 €.

2.1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

Haftungsverhältnisse aus sonstigen nicht bilanzierten Verpflichtungen

Neben den in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten bestehen in Höhe von
53.279,58 € sonstige finanzielle Verpflichtungen. Im Einzelnen beinhalten diese Verpflichtungen Kraftfahrzeugleasingverträge.

3. Anlagenspiegel

4. Ergänzende Angaben

Besondere Erläuterungen zu den einzelnen Posten der Gewinn- und Verlustrechnung sind für das abgelaufene Geschäftsjahr nicht notwendig.

Das abgelaufene Geschäftsjahr schließt mit einem Jahresüberschuss; der Vortrags des Gewinns auf neue Rechnung wirde dem Gesellschafter vorgeschlagen.

Dortmund im März 2025

Geschäftsführung

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 31.3.2025.