haims GmbH

haims GmbH

Rathenow

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Aktiva

Passiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeine Angaben

Die haims GmbH hat ihren Sitz in Rathenow und ist eingetragen in das Handelsregister beim Amtsgericht Potsdam (Reg. Nr. HRB 10510). Am 13.12.2022 erfolgte die Umfirmierung von vormals KWR Service GmbH auf haims GmbH.

Der Jahresabschluss zum 31.12.2023 wurde nach den Vorschriften des HGB aufgestellt. Ergänzend zu diesen Regelungen waren die Vorschriften des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Gemäß den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrages erfolgt die Aufstellung des Jahresabschlusses entsprechend den Vorschriften für mittelgroße Kapitalgesellschaften.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze / Erläuterungen zur Bilanz

BILANZ

Anlagevermögen

Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen wurden linear vorgenommen und richten sich nach der betrieblichen Nutzungsdauer.

Umlaufvermögen

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Die Vorräte betreffen Reparatur- und Verbrauchsmaterial (Streusalz).

Forderungen wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet. Dem allgemeinen Kreditrisiko wurde durch eine 2%ige Pauschalwertberichtigung auf die nicht einzelwertberichtigten Forderungen Rechnung getragen. Darüber hinaus wurden Einzelwertberichtigungen auf Forderungen (TEUR 2,5; Vorjahr TEUR 3,4) vorgenommen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind innerhalb eines Jahres fällig.

Liquide Mittel sind mit ihrem Nennbetrag angesetzt.

Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktivierten Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten eine Leasingsonderzahlung sowie Kfz-Steuern, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Latente Steuern

Die Bewertung der Steuerlatenzen erfolgt mit den aktuellen unternehmensindividuellen Steuersätzen.

Die Gesellschaft macht von dem Aktivierungswahlrecht zur künftigen Steuerentlastung keinen Gebrauch.

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt am 31. Dezember 2023 EUR 25.600,00 und wird als gezeichnetes Kapital ausgewiesen.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen wurden für alle ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Die Bewertung erfolgte mit den nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbeträgen. Langfristige Rückstellungen wurden gemäß § 253 Abs. 2 HGB abgezinst.

Die Steuerrückstellungen umfassen die Gewerbe- und Körperschaftssteuerrückstellungen (TEUR 244,9; Vorjahr TEUR 119,8).

Die sonstigen Rückstellungen enthalten folgende Rückstellungsarten:

Die Rückstellungen für Arbeitnehmer in Altersteilzeit von TEUR 58,8 welche sich aus der Saldierung der Rückstellungen mit den Guthaben für die gesetzlich vorgeschriebene Insolvenzabsicherung ergibt, setzen sich wie folgt zusammen:

Zur Bewertung der Verpflichtungen aus Altersteilzeitverträgen wurde zum 31.12.2023 ein versicherungsmathematisches Gutachten eingeholt. Zur Ermittlung der Altersteilzeitrückstellung wurde für die Berechnung ein Zinssatz von 1,03 % (Vj. 0,52 %) zu Grunde gelegt und die Richttafeln 2018 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck angewendet. Das Deckungsvermögen wurde mit den Anschaffungskosten (steuerlicher Aktivwert) bewertet. Die Erträge und Aufwendungen wurden verrechnet.

Weitere Bestandteile sind Rückstellungen für Urlaubsverpflichtungen (TEUR 30,0; Vorjahr TEUR 39,2), für Gewährleistungen (TEUR 26,7; Vorjahr TEUR 11,0), für Jahresabschlusskosten und für Steuererklärungen (TEUR 23,5; Vorjahr TEUR 17,0) und für Aufbewahrung von Geschäftsunterlagen (TEUR 8,5; Vorjahr TEUR 8,5).

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten zeigen folgende Zusammensetzung und Fristenstruktur:

Die Verbindlichkeiten sind nicht besichert.

Die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden konnten im Wesentlichen übernommen werden.

Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten enthält einen abgegrenzten Umweltbonus (Richtlinie zur Förderung des Absatzes von elektrisch betriebenen Fahrzeugen), der Ertrag für eine bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellt.

III. Sonstige Pflichtangaben

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahrs wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Angaben zu den Organbezügen

Die Angaben zu den Organbezügen unterbleiben gemäß § 286 Abs. 4 HGB.

Angaben zu Ausleihungen, Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern (§ 42 Abs. 3 GmbHG)

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:

Der Saldo wird unter den Forderungen gegen verbundene Unternehmen (113.558,01 EUR) ausgewiesen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen jeweils pro Jahr aus Mietverträgen in Höhe von TEUR 57,4 gegenüber verbundenen Unternehmen, aus Versicherungsverträgen in Höhe von TEUR 30,6 aus Systempflegeverträgen (EDV) in Höhe von TEUR 10,2, aus einem Vertrag für Textildienstleistungen von TEUR 12,0 sowie aus Leasingverträgen in Höhe von TEUR 86,2.

Arbeitnehmer

Die Zahl der durchschnittlich beschäftigten Arbeitnehmer 2023 betrug 46 Personen (Vorjahr 36).

Nachtragsbericht

Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Abschluss des Geschäftsjahres 2023 sind nicht eingetreten.

Vorschlag der Geschäftsführung zur Verwendung des Ergebnisses

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresüberschuss in die anderen Gewinnrücklagen einzustellen.

Der Jahresabschluss ist durch Beschluss der Gesellschafterversammlung vom 25.06.2024 festgestellt worden.