CreateCtrl AG

CreateCtrl AG

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

in der Fassung gem. § 325 Abs. 1 Satz 1 i. V. m. § 326 S. 1 HGB

CreateCtrl AG

München

Aktiva

Passiva

Anhang zum Jahresabschluss auf den 31. Dezember 2023

unter Berücksichtigung von § 326 Abs. 1 HGB

CreateCtrl AG, München

Registergericht München, HRB Nr. 147510

1. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Gliederung / allgemeine Angaben

Der Jahresabschluss der Fa. CreateCtrl AG wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches des Handelsgesetzbuches unter Beachtung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften und des Aktiengesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen AG im Sinne des § 267 Abs. 1 HGB auf.

Die Bilanz wurde nach den Bestimmungen des § 266 Abs. 2 HGB gegliedert. Der Grundsatz der Darstellungsstetigkeit wurde beachtet. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem Vorjahr unverändert beibehalten.

Die allgemeinen Gliederungsgrundsätze des § 265 HGB wurden beachtet.

Sofern es der Übersichtlichkeit diente, wurden bei Wahlrechten die Angaben im Anhang gemacht. Im Interesse der Übersichtlichkeit und Klarheit wurden auch "davon"-Vermerke in den Anhang aufgenommen.

Die Bilanz zum 31.12.2023 schließt an die Bilanz des Vorjahresabschlusses zum 31.12.2022 an, welche mit Beschluss des Aufsichtsrates gebilligt wurde und damit als festgestellt gilt.

Bewertung

Immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Sie werden vom Zeitpunkt der Anschaffung an linear entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände und entsprechend den steuerlichen Vorschriften linear, bzw. degressiv vorgenommen. Im Bereich der beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von 800,00 Euro wurde die Möglichkeit der Vollabschreibung nach § 6 II EStG genutzt. Dabei wurde von der Fiktion des Abgangs im Anschaffungsjahr Gebrauch gemacht.

Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten ausgewiesen.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind unter Berücksichtigung der erkennbaren Risiken mit dem Nennwert bewertet.

Die liquiden Mittel sind zum Nominalwert angesetzt.

Die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten beinhalten Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, soweit sie Aufwand für eine vertraglich bestimmte Zeit nach dem Abschlussstichtag darstellen.

Das Eigenkapital ist unter Berücksichtigung der gesetzlichen und satzungsmäßigen Vorschriften ausgewiesen.

In den Rückstellungen sind in angemessenem und ausreichendem Umfang individuelle Vorsorgen für alle erkennbaren Risiken aus ungewissen Verbindlichkeiten und für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften gebildet. Die Rückstellungen sind in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt. Wesentliche Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr, die mit einem laufzeitadäquaten durchschnittlichen Marktzinssatz abzuzinsen wären, bestanden zum Bilanzstichtag nicht.

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag am Bilanzstichtag angesetzt.

Die Aufwendungen und Erträge sind auf das Geschäftsjahr abgegrenzt.

Umrechnungen von Fremdwährungen erfolgten gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag.

2. Erläuterungen und Angaben zu einzelnen Posten des Jahresabschlusses

Bilanz

Die Berichtsgesellschaft ist Alleingesellschafterin der Fa. cinetixx GmbH mit Sitz in München mit Geschäftsanteilen von insgesamt 25.000,00 EUR. Das Eigenkapital der Firma cinetixx GmbH beträgt zum 31.12.2023: EUR 103.063,86 (Vorjahr: EUR 304.055,51).

Die Berichtsgesellschaft ist weiters Alleingesellschafterin der Firma CreateCtrl Polska Sp.z o.o.. Das Eigenkapital der Firma CreateCtrl Polska Sp.z. o.o. beträgt zum 31.12.2023: 993.182,33 PLN = 230.972,56 EUR (Vorjahr: 795.109,84 PLN = 169.548,82 EUR).

Durch notarielle Urkunde vom 30.06.2017 hat die Fa. CreateCtrl AG sämtliche Anteile an der Firma BAOBAB Gewürzhandelsgesellschaft mbH mit Sitz in Weßling erworben. Das Eigenkapital der Firma BAOBAB Gewürzhandelsgesellschaft mbH betrug zum 31.12.2022: 10.255,04 EUR (Vorjahr: 58.839,68 EUR). Der Jahresabschluss auf den 31.12.2023 lag zum Zeitpunkt der Jahresabschlusserstellung der Berichtsgesellschaft noch nicht vor.

Auf die bestehenden Forderungen gegen verbundene Unternehmen in einer Gesamthöhe von 1.107.811,41 EUR (Vorjahr: 813.718,25 EUR) wurden Einzelwertberichtigungen in Höhe von 500.000,00 EUR (Vorjahr: 250.000,00 EUR) vorgenommen.

Die Summe der Aktivwerte der Rückdeckungsversicherungen auf den 31.12.2023 beträgt: EUR 88.574,00 (Vorjahr: EUR 83.539,00). In Anwendung des Verrechnungsgebots nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB wurde die Bewertungseinheit mit dem saldierten Betrag von 28.074,00 EUR (Vorjahr: 24.930,00 EUR) unter dem Posten "Aktiver Unterschiedsbetrag aus der Vermögensverrechnung" bilanziert.

Das vollständig eingezahlte Grundkapital i. S. d. § 152 I AktG von EUR 66.667,00 ist eingeteilt in 50.000 Stückaktien ohne Nennwert, die auf den Namen lauten. Die gesetzliche Rücklage i. S. d. § 150 AktG beträgt 6.667,00 EUR (Vorjahr: 6.667,00 EUR) und hat damit die Höchstgrenze des § 150 II AktG erreicht.

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden nach anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen mittels der Projected-Unit-Credit-Methode (PUC-Methode) errechnet. Als biometrische Rechnungsgrundlagen wurden die Richttafeln 2018G von Herrn Prof. Dr. Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wurde ein von der Deutschen Bundesbank vorgegebener durchschnittlicher Marktzinssatz bei der Bewertung zugrunde gelegt. Ergänzende Angaben nach § 285 Nr. 25 HGB: Der Gesamtbetrag der handelsrechtlichen Pensionsrückstellungen in Höhe von EUR 60.500,00 (Vorjahr: EUR 58.609,00) wurde nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB mit an die Versorgungsberechtigten verpfändeten Aktivwerten der Rückdeckungsversicherung verrechnet.

Vom Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten entfallen auf Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von bis zu einem Jahr: 387.508,62 EUR (Vorjahr: 565.622,47 EUR). Im Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten sind weiters solche aus Steuern in Höhe von 198.652,56 EUR (Vorjahr: 149.233,51 EUR) und solche im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von 17.708,91 EUR (Vorjahr: 12.818,94 EUR) enthalten.

Gewinn- und Verlustrechnung

Überleitung zum Bilanzgewinn nach § 158 Abs. 1 AktG:

3. Sonstige Angaben

Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Wesentliche Verpflichtungen aus Haftungsverhältnissen, die für die Beurteilung der Finanz-, Vermögens- und Ertragslage der Gesellschaft von Bedeutung sind, lagen zum Bilanzstichtag nicht vor und waren auch zum Zeitpunkt der Bilanzerstellung nicht erkennbar.

4. Gesellschaftsorgane

Mitglieder des Vorstands des Unternehmens im Geschäftsjahr 2023 waren:

Herr Dr. Klaus Rolshausen, Diplom-Mathematiker in Weßling

Herr Kai Zießnitz, Diplom-Kaufmann in Murnau

Dem Aufsichtsrat gehörten im abgelaufenen Geschäftsjahr 2023 die im Folgenden aufgeführten Personen an:

Dr. Oskar Prinz von Preußen, München (Vorsitzender)

Dr. Claus Halkjaer, München (Stellvertretender Vorsitzender)

Dr. Peter Delwing, Mettlach