Dauner
Sprudel GmbH
Daun
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
404.268,00 |
415.643,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
889,00 |
1.744,00 |
| II.
Sachanlagen |
390.849,00 |
401.369,00 |
| III.
Finanzanlagen |
12.530,00 |
12.530,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
522.216,72 |
652.115,04 |
| I.
Vorräte |
346.684,26 |
385.853,91 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
138.950,36 |
202.426,98 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
36.582,10 |
63.834,15 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
16.955,09 |
22.402,00 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
625.170,45 |
517.522,39 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.568.610,26 |
1.607.682,43 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
511.291,88 |
511.291,88 |
| II.
Verlustvortrag |
1.028.814,27 |
1.028.337,23 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
107.648,06 |
477,04 |
| IV.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
625.170,45 |
517.522,39 |
| B.
Sonderposten für Zuschüsse und Zulagen |
2.031,00 |
2.467,00 |
| C.
Rückstellungen |
199.572,76 |
197.816,00 |
| D.
Verbindlichkeiten |
1.367.006,50 |
1.405.751,43 |
| E.
Rechnungsabgrenzungsposten |
0,00 |
1.648,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.568.610,26 |
1.607.682,43 |
Anhang
1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der
Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des
Handelsgesetzbuches für kleine Kapitalgesellschaften
in der Fassung des Bilanzmodernisierungsgesetzes (BilMoG)
aufgestellt. Eine Anpassung der Vorjahresbeträge wurde
nicht vorgenommen.
Ergänzend zu den handelsrechtlichen Vorschriften
wurden die Regelungen des GmbHG und des
Gesellschaftsvertrages beachtet.
Angaben, die wahlweise in der Bilanz, in der Gewinn-
und Verlustrechnung oder im Anhang gemacht werden
können, sind insgesamt im Anhang aufgeführt.
Die Gesellschaft weist die Größenmerkmale
einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß §
267 Abs. 1 HGB auf. Von den
größenabhängigen Erleichterungen wurde
Gebrauch gemacht.
2. Angaben zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Die Ansatzvorschriften der §§ 246 bis 251
HGB und die Bewertungsvorschriften der
§§ 252 bis 256a HGB wurden beachtet. Sofern
Ansatzwahlrechte in Anspruch genommen wurden, werden diese
-soweit erforderlich- im Folgenden erläutert.
Die Bewertung wurde trotz der bestehenden
bilanziellen Überschuldung weiterhin unter der Annahme
der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§
252 Abs. 1 Nr. 2 HGB) vorgenommen, da seitens der
Geschäftsführung eine positive
Fortführungsprognose gestellt wird und ein
Rangrücktritt mit der Hauptgläubigerin, der
Kreissparkasse Vulkaneifel, vereinbart wurde. In dieser
Vereinbarung tritt die Kreisparkasse Vulkaneifel aus ihrem
an die Dauner Sprudel GmbH gegebenen Darlehen mit
Forderungen in Höhe von Euro 750.000,-- im Rang
zurück. Die vorgenannte Rangrücktrittvereinbarung
ist aktuell befristet bis zum 30.09.2012.
Die erworbenen immateriellen
Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten
erfasst und auf ihre voraussichtliche Nutzungsdauer linear
abgeschrieben.
Das Sachanlagevermögen wurde zu
Anschaffungskosten/Herstellungskosten, vermindert um
Abschreibungen angesetzt.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände vorgenommen.
Wirtschaftsgüter mit einem Wert von 150 €
bis 1.000 € wurden in einem Sammelposten erfasst.
Davon werden jährlich 20 % gewinnmindernd
aufgelöst.
Die Finanzanlagen wurden zu Anschaffungskosten
angesetzt. Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag
vorliegende niedrigere Wert angesetzt.
Die Bewertung der Gegenstände des
Vorratsvermögens wurde zu Anschaffungskosten bei
Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren
oder zu niedrigeren Tageswerten vorgenommen.
Forderungen und Wertpapiere wurden unter
Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.
Im Gegensatz zum Vorjahr sind im Wirtschaftsjahr 2011
die Debitoren und kreditorischen Debitoren in den
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die
Kreditoren und debitorischen Kreditoren in den
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen saldiert
ausgewiesen
Die Rückstellungen berücksichtigen alle
erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen.
Verbindlichkeiten wurden mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert.
3. Angaben zu Posten der Bilanz
Von den Verbindlichkeiten hatten 394T € (VJ 446T
€) eine Restlaufzeit von weniger als 1 Jahr und 593T
€ (VJ 669T €) eine Restlaufzeit von mehr als 5
Jahren.
Die Verbindlichkeiten sind in Höhe von 947 T
€ durch Grundpfandrechte und
Sicherheitsübereignungen gesichert.
4. Sonstige Angaben
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres
waren zur Geschäftsführung bestellt:
Geschäftsführer
| • |
Herr Dr. Andreas Klinke (bis 24.01.2011)
|
Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am14.11.2012 festgestellt.
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