asuco Fonds GmbH

asuco Fonds GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Anhang

1. Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der asuco Fonds GmbH ist nach den Vorschriften für Kapitalgesellschaften unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen des GmbH-Gesetzes und des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes (BilMog) aufgestellt.
Die Gesellschaft weist am Bilanzstichtag die Größenmerkmale einer Kleinstkapitalgesellschaft gemäß § 267a HGB auf. Auf die vorgesehenen Erleichterungen für Kleinstkapitalgesellschaften wird verzichtet. Der Jahresabschluss wird nach den Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß 267 Abs. 1 HGB aufgestellt. Von den für diese Gesellschaften vorgesehenen Erleichterungen wird hinsichtlich der Angaben nach den §§ 274a und 288 HGB und der Aufstellung nach § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB teilweise Gebrauch gemacht. Ein Lagebericht wird gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB nicht aufgestellt.
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. Bei der Aufstellung wurde von den Erleichterungen nach § 276 HGB Gebrauch gemacht.
Der Jahresabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger veröffentlicht.
2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Die erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Die unter Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen werden zu Anschaffungskosten angesetzt.
Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nennbetrag ausgewiesen.
Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nennwert angesetzt.
Das gezeichnete Kapital entspricht dem im Handelsregister als Stammkapital eingetragenen Nominalbetrag. Die Rückstellungen werden im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag gebildet und berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten.
Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag passiviert.
Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.


3. Sonstige Angaben zur Bilanz
Bei den Anteilen an verbundenen Unternehmen handelt es sich um die in der Darstellung "Anteilsbesitz" aufgeführten Gesellschaften.
Die Position Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände besteht aus Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von 10.738.512,65 Euro sowie sonstigen Vermögensgegenständen in Höhe von 313.873,43 Euro. Zur Absicherung für das, an das verbundene Unternehmen asuco 7 Immobilien-Sachwerte GmbH & Co. KG gewährte, kurzfristige Darlehen in Höhe von 8.768.600,00 Euro, hat diese Gesellschaft die von ihr am Zweitmarkt erworbenen Gesellschaftsanteile an verschiedenen Immobilienfonds in Höhe von nominal 18.207.490,48 Euro und Anschaffungskosten in Höhe von 10.790.816,38 Euro an die asuco Fonds GmbH verpfändet.
Rückstellungen bestehen für Gewerbesteuer, noch nicht genommene Urlaubstage, Beiträge zur Berufsgenossenschaft sowie Abschluss- und Prüfungskosten.
Die Verbindlichkeiten bestehen aus Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von 29.492,52 Euro, Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von 2.096.350,00 Euro sowie sonstigen Verbindlichkeiten in Höhe von 7.481.597,06 Euro. Darin sind kurzfristige Darlehen der asuco 1 Zweitmarktfonds pro GmbH & Co. KG und der asuco 4 Zweitmarktfonds pro GmbH & Co. KG in Höhe von zusammen 7.295.800,00 Euro enthalten. Zur Absicherung der gewährten Darlehen wurden die Forderungen aus der Darlehensgewährung an die asuco 7 Immobilien-Sachwerte GmbH & Co. KG verpfändet.
4. Haftungsverhältnisse
Die Gesellschaft hat zur Sicherung aller Ansprüche aus der Geschäftsverbindung eine selbstschuldnerische Höchstbetragsbürgschaft von 750.000,00 Euro gegenüber der UniCredit Bank abgegeben. Grund hierfür sind Lastschriften für Kapitaleinzahlungen auf Treuhandsonderkonten, die noch unter dem Vorbehalt des Eingangs stehen und möglicherweise zurückgegeben werden. Das Risiko der Inanspruchnahme aus dieser Bürgschaft wird als sehr niedrig eingeschätzt, da das eingeworbenen Fondskapital überwiegend per Überweisung eingezahlt wird und die Erfahrung gezeigt hat, dass Lastschriften bisher nur in Ausnahmefällen zurückgegeben wurden.


5. Anteilsbesitz
Der Anteilsbesitz der Gesellschaft ist nachfolgend aufgeführt.

6. Konzernabschluss
Von der Aufstellung eines Konzernabschusses nach § 290 HGB ist die Gesellschaft aufgrund der größenabhängigen Erleichterung des § 293 HGB befreit.
7. Organe
Geschäftsführer der Gesellschaft sind Herr Hans-Georg Acker, Grafing, und Herr Dietmar Schloz, Deisenhofen.

München, den 20.01.2015
  

sonstige Berichtsbestandteile

gez. Hans-Georg Acker
gez. Dietmar Schloz
 

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 23.01.2015 festgestellt.