BORAL GmbH

BORAL GmbH

Rosbach

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz

Anhang

BORAL GmbH, Rosbach v.d.H.

Anhang zum Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022

I. Allgemeine Angaben

Dem Jahresabschluss zum 31. Dezember 2022 liegen die Vorschriften des Handelsgesetzbuches sowie die Regelungen des Gesellschaftsvertrages zugrunde.

Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 Abs.1 HGB, unter Anwendung der Größenklassen des BilRUG.

Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Gliederung

Die Gliederung der Bilanz sowie der Gewinn- und Verlustrechnung richtet sich nach dem Handelsgesetzbuch. Für die Gewinn- und Verlustrechnung findet das Gesamtkostenverfahren Anwendung.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertungsmethoden wurden im Einzelnen wie folgt angewendet:

Die immateriellen Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, zuzüglich Anschaffungsnebenkosten und soweit abnutzbar vermindert um die planmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebs-gewöhnlichen Nutzungsdauer. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Die Bewertung der Bestände von Vorräten und Waren erfolgt zu effektiven Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten am Abschlussstichtag unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips. Wertabschreibungen wurden vorgenommen.

Die geleisteten Anzahlungen wurden mit dem Nennwert angesetzt.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen werden zu Nennwert angesetzt. Spezielle Einzelrisiken wurden durch Forderungsverluste berücksichtigt, Einzelwertberichtigungen waren danach nicht erforderlich. Ein Teil der Forderungen wurden an die Taunus Sparkasse über die Deutsche Factoring Bank im Wege des Factorings übertragen, insoweit werden diese nicht ausgewiesen.

Die sonstigen Vermögensgegenstände sind mit dem Nominalwert ausgewiesen und haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Der Aktivwert für eine Rückdeckungsversicherung ist mit dem von der Versicherung mitgeteilten Wert angesetzt. Aufgrund der Anwendung des BilMoG (§ 246 Abs.2 HGB) wurde der Aktivwert der Rückdeckungsversicherung mit der Pensionsrückstellung verrechnet.

Die Guthaben bei den Kreditinstituten sowie der Kassenbestand sind zum Nennwert angesetzt.

Für Pensionsverpflichtungen sind Rückstellungen gebildet. Die Rückstellung wurde auf Basis eines versicherungsmathematischen Gutachtens unter Berücksichtigung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften für Pensionsrückstellungen nach der sogen. projected unit credit- Methode (PUC-Methode) erstellen lassen. Dabei wurden ein Zinssatz von 1,78% sowie ein erwarteter Rententrend von 1,5% bzw. 2,1% zugrunde gelegt. Zudem wurden die Sterbetafeln nach Heubeck aus dem Jahr 2018 G verwendet. Für die Abzinsung wurde pauschal eine durchschnittliche Restlaufzeit von 15 Jahren unterstellt und dafür der von der Deutschen Bundesbank auf den Bilanzstichtag ermittelte durchschnittliche Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre von 1,78% angesetzt. Der Rechnungszins mit 7-Jahres-Durchschnitt betrug zum Bilanzstichtag 1,44%.

Die Steuerrückstellung beinhaltet die das jeweilige Geschäftsjahr betreffende, noch nicht veranlagte Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen sind für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei sind alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Rückzahlungsbeträgen angesetzt.

Währungsumrechnung

Der Jahresabschluss enthält ein US-Dollar Konto, das zum Stichtagskurs am Jahresende umgerechnet wurden.

Der Umrechnungskurs betrug für 1,00 EUR = 1,0589 USD.

Darüber hinaus enthält der Jahresabschluss keine Posten, denen Beträge zugrunde liegen, die auf fremde Währung lauten.
Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Bei der Gliederung der Bilanz und bei den Bewertungsmethoden erfolgte keine Abweichung zum Vorjahr. Insoweit ist die Bilanzierungs- und Bewertungsstetigkeit eingehalten.

Auf die geänderten Vorschriften des BilMoG wurde per 1.1.2010 umgestellt.

III. Erläuterungen zur Bilanz
Entwicklung des Anlagevermögens

Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens sowie die Abschreibungen im Geschäftsjahr 1. Januar 2022 bis 31. Dezember 2022 sind im nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt:

Die Abschreibungen des Geschäftsjahres betragen EUR 37.900,53.

Das Kapital war zum Abschlussstichtag voll eingezahlt.

Mit Gesellschafterversammlungen vom 17. Dezember 2002 und 23. Januar 2003 wurden die Erhöhung des Stammkapitals von € 230.081,35 um € 318,35 auf € 230.400,00 beschlossen. Die Eintragung ins Handelsregister erfolgte am 7.4.2003.

Zum 1.1.2010 ergibt sich aus der Neubewertung der nach BilMoG geltenden Bewertungsvorschriften der Pensionsrückstellungen eine Unterdotierung in Höhe von 176.188,00 €. Die Gesellschaft entschied sich für die Ausübung des Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB und eine Verteilung der erforderlichen Zuführung über den längst möglichen Zeitraum von 15 Jahren. Bereits zum 31.12.2015 betrug der noch nicht in der Bilanz ausgewiesene Betrag der Unterdotierung 0,00 €.

Zur Abdeckung des Risikos wurde eine Rückdeckungsversicherung abgeschlossen, die dem Geschäftsführer bzw. dem Begünstigten verpfändet wurde. Der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung zum 31.12.2022 beträgt 613.542,19 €. Der beizulegende Zeitwert wurde gemäß Angaben des Versicherungsunternehmens als geschäftsplanmäßiges Deckungskapital der Police einschließlich der genannten Überschussanteile ermittelt.

Die Berechnung der Pensionsrückstellungen gemäß versicherungsmathematischem Gutachten der Longial GmbH zum 31.12.2022 weist eine planmäßige Minderung zu den Pensionsrückstellungen für das Geschäftsjahr 2022 in Höhe von 51.992,00 € aus und basiert auf folgenden Parametern:

Aus der Abzinsung der Rückstellungen für Pensionen mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen zehn Jahre ergibt sich im Vergleich zur Abzinsung mit dem durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre ein Unterschiedsbetrag von € 31.408,00. Dieser Unterschiedsbetrag ist für die Ausschüttung gesperrt § 253 Abs. 6 HGB.

Zu 1. Das Darlehen wird mit einem Satz von 3,00% p.a. verzinst.

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten sind der folgenden Aufstellung zu entnehmen:

Bei den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten wurde ein Betrag von € 400.000,00 durch Abtretung der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen gesichert.

IV. Sonstige Angaben Geschäftsführung
Geschäftsführer ist

Herr Dr. Henry Elmenhorst (Volkswirt),Niddastr. 5, 61352 Bad Homburg.

Er vertritt die Gesellschaft in Gemeinschaft mit einem weiteren Geschäftsführer oder einem Prokuristen. Ist er alleiniger Geschäftsführer, vertritt er die Gesellschaft allein.
Er ist von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Haftungsverhältnisse
Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Die jährlichen Mietaufwendungen betragen T€ 198.

Jährliche Leasingraten für ein Fahrzeug T€ 6.

Anzahl der Arbeitnehmer

wie folgt zu verwenden:

Der Jahresabschluss wurde unter Berücksichtigung der von der Geschäftsführung vorgeschlagenen Gewinnverwendung aufgestellt.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 15.03.2024 festgestellt.