GWG Service GmbH

GWG Service GmbH

Kassel

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 und Lagebericht fürdas Geschäftsjahr 2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 01. Januar 2023 bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjar 2023

A. Allgemeine Angaben

Die GWG Service GmbH hat ihren Sitz in Kassel und ist eingetragen in das Handelsregister Teil B des Amtsgerichtes Kassel (HRB 6553). Der Jahresabschluss entspricht den Anforderungen des Handelsgesetzbuches (HGB). Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt. In der Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung ergaben sich keine Veränderungen.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Anlagevermögen wurde zu Anschaffungs- und Herstellungskosten bewertet.

Die planmäßigen Abschreibungen erfolgen unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Geringwertige Anlagegüter mit einem Anschaffungswert von 250,00 bis 1.000,00 € werden über 5 Jahre voll abgeschrieben.

Die Bewertung erfolgte auf Grundlage der Nennbeträge.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie die sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennbetrag angesetzt.

Die flüssigen Mittel sind zu Nennwerten angesetzt.

Das Stammkapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

Rückstellungen wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages angesetzt.

Der Bewertung der Verbindlichkeiten erfolgt zum Erfüllungsbetrag.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist in dem nachfolgenden Anlagenspiegel dargestellt.

Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen die Prüfungskosten für den Jahresabschluss.

Verbindlichkeiten

 1) Sicherung Kommunalbürgschaft

D. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Materialaufwendungen

Aufgrund eines Ergebnisabführungsvertrags abgeführter Gewinn

Aufgrund eines mit der Gemeinnützige Wohnungsbaugesellschaft der Stadt Kassel m.b.H. geschlossenen Gewinnabführungsvertrages wurde der Gewinn des Jahres 2023 in Höhe von 890.840,03 € in voller Höhe abgeführt.

Mitzugehörigkeits-Hinweis

Beträge, die die alleinige Gesellschafterin - die Gemeinnützige Wohnungsbaugesellschaft der Stadt Kassel m.b.H. - betreffen, sind in folgenden Positionen enthalten:

Durchschnittliche Arbeitnehmerzahl

Im Geschäftsjahr 2023 wurden keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Gesellschafter

Alleinige Gesellschafterin ist die Gemeinnützige Wohnungsbaugesellschaft der Stadt Kassel m.b.H..

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat erhielt keine Bezüge.

Geschäftsführung

Die Geschäfte werden durch den Geschäftsführer Herrn Uwe Gabriel geführt. Im Hinblick auf § 286 Abs. 4 HGB wird auf die Angabe der Gesamtbezüge verzichtet.

Honorare für Wirtschaftsprüfer

Für die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Strecker Berger und Partner Wirtschaftsprüfungsgesellschaft wurde im Geschäftsjahr ein Aufwand i. H. v. 3.570,00 € erfasst.

GWG Service GmbH

Uwe Gabriel

Geschäftsführer

Lagebericht für das Geschäftsjahr 2023

Gliederung

1. Rahmenbedingungen

2. Finanzierung

3. Prognose

4. Risiko

1. Rahmenbedingungen

Wirtschaftliche Situation

Das Unternehmen agiert als Service¬Gesellschaft der GWG. Wesentliche Bausteine sind:

·         Multimediaversorgung

·         Abrechnungsdienstleistungen

·         Betrieb von Blockheizkraftwerken und Fotovoltaikanlagen

·         Regieleistungen bei Versicherungsschäden

·         Gebäudetrocknung

·         Wartung von haustechnischen Anlagen

2. Finanzierung

Wirtschaftliche Eigenkapitalquote

Die wirtschaftliche Eigenkapitalquote beträgt im Berichtsjahr aufgrund der Tilgung von Verbindlichkeiten 8,4 % (Vorjahr 6,4 %). Durch den Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag mit der GWG Wohnen findet keine Bildung von Eigenkapital statt. Die Gesellschaft erwirtschaftet weiterhin ein Ergebnis auf hohem Niveau. Dieses fällt jedoch aufgrund eines Starkwetterereignisses und der Außerbetriebnahme von Fotovoltaikanlagen geringer aus als im Vorjahr.

Das Ergebnis beträgt im Berichtsjahr 891 T€ und entwickelt sich wie folgt:

3. Prognosebericht

Das Unternehmen rechnet im kommenden Jahr vorerst letztmalig mit einem Jahresüberschuss in einer Größenordnung über 800 T€. Aufgrund des Wegfalls des Betriebes des Kabelnetzes wird der Jahresüberschuss in 2025 ff. geringer ausfallen.

Demgegenüber haben sich die weiteren Geschäftsfelder der GWG Service positiv entwickelt und werden auch künftig Erträge auf konstantem Niveau erwirtschaften. Weitere zukunftsträchtige Serviceleistungen befinden sich derzeit in der Konzeptionierung.

4. Risiko

Die Gesellschaft betreibt ihre Geschäfte im Wesentlichen für die Gesellschafterin GWG Wohnen, deren Kundinnen und Kunden sowie andere Geschäftspartnerinnen und -partner. Die Chancen und Risken der Gesellschaft werden deshalb insbesondere von den Anforderungen der Gesellschafterin geprägt. Ab dem 01.07.2024 wird die GWG Wohnen den Betrieb des Kabelnetzes aufgrund des am 01.12.2021 in Kraft getretenen Telekommunikationsmodernisierungs­gesetzes (TKModG) einstellen.

Die Möglichkeiten zur Weiterentwicklung des Portfolios der GWG Service bestehen im Ausbau des Dienstleistungs­angebots, z. B. im Bereich der Objektbetreuung sowie der Beratung und Betreuung von Kundinnen und Kunden der Gesellschafterin.

Der Fortbestand des Unternehmens ist nicht gefährdet

GWG Service GmbH

Uwe Gabriel

Geschäftsführer

Bestätigungsvermerk des unabhängigen Abschlussprüfers

An die GWG Service GmbH, Kassel

Prüfungsurteile

Wir haben den Jahresabschluss der GWG Service GmbH, Kassel, - bestehend aus der Bilanz zum 31. Dezember 2023 und der Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 sowie dem Anhang, einschließlich der Darstellung der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden - geprüft. Darüber hinaus haben wir den Lagebericht der GWG Service GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 geprüft.

Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse

entspricht der beigefügte Jahresabschluss in allen wesentlichen Belangen den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften und vermittelt unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens- und Finanzlage der Gesellschaft zum 31. Dezember 2023 sowie ihrer Ertragslage für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2023 bis zum 31. Dezember 2023 und

vermittelt der beigefügte Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft. In allen wesentlichen Belangen steht dieser Lagebericht in Einklang mit dem Jahresabschluss, entspricht den deutschen gesetzlichen Vorschriften und stellt die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend dar.

Gemäß § 322 Abs. 3 Satz 1 HGB erklären wir, dass unsere Prüfung zu keinen Einwendungen gegen die Ordnungsmäßigkeit des Jahresabschlusses und des Lageberichts geführt hat.

Grundlage für die Prüfungsurteile

Wir haben unsere Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführt. Unsere Verantwortung nach diesen Vorschriften und Grundsätzen ist im Abschnitt "Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts" unseres Bestätigungsvermerks weitergehend beschrieben. Wir sind von dem Unternehmen unabhängig in Übereinstimmung mit den deutschen handelsrechtlichen und berufsrechtlichen Vorschriften und haben unsere sonstigen deutschen Berufspflichten in Übereinstimmung mit diesen Anforderungen erfüllt. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht zu dienen.

Verantwortung der gesetzlichen Vertreter und des Aufsichtsrats für den Jahresabschluss und den Lagebericht

Die gesetzlichen Vertreter sind verantwortlich für die Aufstellung des Jahresabschlusses, der den deutschen, für Kapitalgesellschaften geltenden handelsrechtlichen Vorschriften in allen wesentlichen Belangen entspricht, und dafür, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die internen Kontrollen, die sie in Übereinstimmung mit den deutschen Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung als notwendig bestimmt haben, um die Aufstellung eines Jahresabschlusses zu ermöglichen, der frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen (d.h. Manipulationen der Rechnungslegung und Vermögensschädigungen) oder Irrtümern ist.

Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses sind die gesetzlichen Vertreter dafür verantwortlich, die Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu beurteilen. Des Weiteren haben sie die Verantwortung, Sachverhalte in Zusammenhang mit der Fortführung der Unternehmenstätigkeit, sofern einschlägig, anzugeben. Darüber hinaus sind sie dafür verantwortlich, auf der Grundlage des Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit zu bilanzieren, sofern dem nicht tatsächliche oder rechtliche Gegebenheiten entgegenstehen.

Außerdem sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Aufstellung des Lageberichts, der insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt. Ferner sind die gesetzlichen Vertreter verantwortlich für die Vorkehrungen und Maßnahmen (Systeme), die sie als notwendig erachtet haben, um die Aufstellung eines Lageberichts in Übereinstimmung mit den anzuwendenden deutschen gesetzlichen Vorschriften zu ermöglichen, und um ausreichende geeignete Nachweise für die Aussagen im Lagebericht erbringen zu können.

Der Aufsichtsrat ist verantwortlich für die Überwachung des Rechnungslegungsprozesses der Gesellschaft zur Aufstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts.

Verantwortung des Abschlussprüfers für die Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichts

Unsere Zielsetzung ist, hinreichende Sicherheit darüber zu erlangen, ob der Jahresabschluss als Ganzes frei von wesentlichen falschen Darstellungen aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern ist, und ob der Lagebericht insgesamt ein zutreffendes Bild von der Lage der Gesellschaft vermittelt sowie in allen wesentlichen Belangen mit dem Jahresabschluss sowie mit den bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnissen in Einklang steht, den deutschen gesetzlichen Vorschriften entspricht und die Chancen und Risiken der zukünftigen Entwicklung zutreffend darstellt, sowie einen Bestätigungsvermerk zu erteilen, der unsere Prüfungsurteile zum Jahresabschluss und zum Lagebericht beinhaltet.

Hinreichende Sicherheit ist ein hohes Maß an Sicherheit, aber keine Garantie dafür, dass eine in Übereinstimmung mit § 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung durchgeführte Prüfung eine wesentliche falsche Darstellung stets aufdeckt. Falsche Darstellungen können aus dolosen Handlungen oder Irrtümern resultieren und werden als wesentlich angesehen, wenn vernünftigerweise erwartet werden könnte, dass sie einzeln oder insgesamt die auf der Grundlage dieses Jahresabschlusses und Lageberichts getroffenen wirtschaftlichen Entscheidungen von Adressaten beeinflussen.

Während der Prüfung üben wir pflichtgemäßes Ermessen aus und bewahren eine kritische Grundhaltung. Darüber hinaus

identifizieren und beurteilen wir die Risiken wesentlicher falscher Darstellungen im Jahresabschluss und im Lagebericht aufgrund von dolosen Handlungen oder Irrtümern, planen und führen Prüfungshandlungen als Reaktion auf diese Risiken durch sowie erlangen Prüfungsnachweise, die ausreichend und geeignet sind, um als Grundlage für unsere Prüfungsurteile zu dienen. Das Risiko, dass aus dolosen Handlungen resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, ist höher als das Risiko, dass aus Irrtümern resultierende wesentliche falsche Darstellungen nicht aufgedeckt werden, da dolose Handlungen kollusives Zusammenwirken, Fälschungen, beabsichtigte Unvollständigkeiten, irreführende Darstellungen bzw. das Außerkraftsetzen interner Kontrollen beinhalten können.

gewinnen wir ein Verständnis von dem für die Prüfung des Jahresabschlusses relevanten internen Kontrollsystem und den für die Prüfung des Lageberichts relevanten Vorkehrungen und Maßnahmen, um Prüfungshandlungen zu planen, die unter den gegebenen Umständen angemessen sind, jedoch nicht mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil zur Wirksamkeit dieser Systeme der Gesellschaft abzugeben.

beurteilen wir die Angemessenheit der von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsmethoden sowie die Vertretbarkeit der von den gesetzlichen Vertretern dargestellten geschätzten Werte und damit zusammenhängenden Angaben.

ziehen wir Schlussfolgerungen über die Angemessenheit des von den gesetzlichen Vertretern angewandten Rechnungslegungsgrundsatzes der Fortführung der Unternehmenstätigkeit sowie, auf der Grundlage der erlangten Prüfungsnachweise, ob eine wesentliche Unsicherheit im Zusammenhang mit Ereignissen oder Gegebenheiten besteht, die bedeutsame Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können. Falls wir zu dem Schluss kommen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, sind wir verpflichtet, im Bestätigungsvermerk auf die dazugehörigen Angaben im Jahresabschluss und im Lagebericht aufmerksam zu machen oder, falls diese Angaben unangemessen sind, unser jeweiliges Prüfungsurteil zu modifizieren. Wir ziehen unsere Schlussfolgerungen auf der Grundlage der bis zum Datum unseres Bestätigungsvermerks erlangten Prüfungsnachweise. Zukünftige Ereignisse oder Gegebenheiten können jedoch dazu führen, dass die Gesellschaft ihre Unternehmenstätigkeit nicht mehr fortführen kann.

beurteilen wir Darstellung, Aufbau und Inhalt des Jahresabschlusses insgesamt einschließlich der Angaben sowie ob der Jahresabschluss die zugrunde liegenden Geschäftsvorfälle und Ereignisse so darstellt, dass der Jahresabschluss unter Beachtung der deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft vermittelt.

beurteilen wir den Einklang des Lageberichts mit dem Jahresabschluss, seine Gesetzesentsprechung und das von ihm vermittelte Bild von der Lage des Unternehmens.

führen wir Prüfungshandlungen zu den von den gesetzlichen Vertretern dargestellten zukunftsorientierten Angaben im Lagebericht durch. Auf Basis ausreichender geeigneter Prüfungsnachweise vollziehen wir dabei insbesondere die den zukunftsorientierten Angaben von den gesetzlichen Vertretern zugrunde gelegten bedeutsamen Annahmen nach und beurteilen die sachgerechte Ableitung der zukunftsorientierten Angaben aus diesen Annahmen. Ein eigenständiges Prüfungsurteil zu den zukunftsorientierten Angaben sowie zu den zugrunde liegenden Annahmen geben wir nicht ab. Es besteht ein erhebliches unvermeidbares Risiko, dass künftige Ereignisse wesentlich von den zukunftsorientierten Angaben abweichen.

Wir erörtern mit den für die Überwachung Verantwortlichen unter anderem den geplanten Umfang und die Zeitplanung der Prüfung sowie bedeutsame Prüfungsfeststellungen, einschließlich etwaiger bedeutsamer Mängel im internen Kontrollsystem, die wir während unserer Prüfung feststellen.

Strecker Berger + Partner mbB

Wirtschaftsprüfungsgesellschaft

Steuerberatungsgesellschaft

Rechtsanwälte

Andreas Fehr   

Wirtschaftsprüfer

i. V. Jens Volk           

Wirtschaftsprüfer

Bericht des Aufsichtsrates für das Jahr 2023

Der Aufsichtsrat hat die Geschäfte der Gesellschaft während des Geschäftsjahres überwacht. der Geschäftsführer berichtete regelmäßig über Lage und Entwicklung der Gesellschaft.

Im Berichtszeitraum wurden 4 Aufsichtsratssitzungen und 1 Umlaufverfahren durchgeführt.

Die Prüfung des Jahresabschlusses (mit uneingeschränktem Bestätigungsvermerk), die Bilanz, die Gewinn- und Verlustrechnung, der Anhang, der Lagebericht sowie die Prüfung der Ordnungsmäßigkeit der Geschäftsführung und der wirtschaftlichen Verhältnisse gemäß § 53 HGrG wurden zur Kenntnis genommen.

Die Abführung des Jahresergebnisses in Höhe von 890.840,03 € an die GWG wird festgestellt.

Simone Fedderke

Vorsitzende des Aufsichtsrates

Erklärung der Gesellschafterin vom 25. Juli 2024

Die Gemeinnützige Wohnungsbaugesellschaft der Stadt Kassel gibt als alleinige Gesellschafterin der GWG Service GmbH gemäß § 48 Abs. 2 GmbH-Gesetz die nachstehenden Erklärungen ab:

1. Der Jahresüberschuss ist in voller Höhe gemäß dem bestehenden Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag an die Gesellschafterin abzuführen.

2. Von den Berichten des Aufsichtsrates und der Geschäftsführung sowie vom Prüfungsbericht des Wirtschaftsprüfers Strecker, Berger und Partner mbB, Kassel, für das Jahr 2023 wird Kenntnis genommen.

3. Den Mitgliedern des Aufsichtsrates wird für das Geschäftsjahr 2023 Entlastung erteilt.

4. Zum Abschlussprüfer für den Jahresabschluss 2024 wird die Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Strecker, Berger und Partner mbB, Kassel, bestellt.

 Uwe Gabriel

Geschäftsführer

Entlastung der Geschäftsführung vom 20. Juni 2024

Frau Fedderke als Vorsitzende begrüßt die Anwesenden. Es folgt die Feststellung zur ordnungsgemäßen Einladung, dem Versand der Aufsichtsratsunterlagen und der Beschlussfähigkeit des Aufsichtsrates.

Der Aufsichtsrat nimmt die Ausführungen zur Kenntnis und beschließt die Entlastung des Geschäftsführers für das Jahr 2023.

Vorsitzender des Aufsichtsrats

Simone Fedderke

Stadtklimarätin