Maintainet AG

Maintainet AG

Gelnhausen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang zum Jahresabschluss

I.  Angewandte Rechnungslegungsvorschriften

Der Jahresabschluss der Maintainet AG für das Geschäftsjahr 2023 entspricht den Bilanzierungs- und den Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches, des Aktiengesetzes und ergänzender Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB gewählt.
Die Maintainet AG ist nach § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Größenabhängige Erleichterungen bei der Erstellung und bei der Offenlegung des Jahresabschlusses werden in Anspruch genommen. Im Einzelnen waren dies folgende Grundsätze und Methoden:

Bewertung des Anlagevermögens
Immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens sind zu Anschaffungskosten und Herstellungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert worden. Die selbst erstellte Software wurde in Höhe der Entwicklungskosten aktiviert. Die Nutzungsdauer der selbst erstellten immateriellen Vermögensgegenstände beträgt fünf Jahre. Der Restbuchwert beträgt zum Bilanzstichtag 31.12.2023 noch TEUR 1.433 (Vorjahr: TEUR 1.451). Die entgeltlich erworbene Software zeigt zum 31.12.2023 eine Höhe von TEUR 6 (Vorjahr: Erinnerungswerte).
Die Sachanlagen von TEUR 8 (Vorjahr: TEUR 9) werden zu ihren Anschaffungs- oder Herstellungskosten, abzüglich Abschreibungen bilanziert. Die Gegenstände des Sachanlage-vermögens sind grundsätzlich nach der linearen Methode abgeschrieben worden.
Die geringwertigen Wirtschaftsgüter, deren Anschaffungskosten (ohne Umsatzsteuer) den Betrag von netto 800,00 € nicht übersteigen, schreibt die Gesellschaft nach § 6 Abs. 2 EStG sofort ab. Die Finanzanlagen umfassen eine Streubesitz-Beteiligung, die zu Anschaffungskosten angesetzt ist.


Bewertung des Umlaufvermögens
Der Ansatz und die Bewertung der Vorräte erfolgten mit Beachtung des Niederstwertprinzips und des Prinzips der verlustfreien Bewertung. Die Forderungen werden grundsätzlich zu den jeweiligen Nennwerten bewertet. Im Forderungsbestand wurden Risiken durch Wert-minderungen auf niedrigere beizulegende Werte berücksichtigt.

Bewertung Rückstellungen, Verbindlichkeiten und Rechnungsabgrenzungsposten
Die Rückstellungen sind mit dem Betrag der voraussichtlichen Inanspruchnahme - unter Berücksichtigung von Preis- und Kostensteigerungen - bilanziert und werden soweit erforderlich, abgezinst. Die Verbindlichkeiten wurden mit dem Erfüllungsbetrag bilanziert. Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft noch nicht realisierte Umsatzvorgänge, aus Wartungs- und Projektverträgen.

II.  Angaben zur Bilanz

Anlagenspiegel
Die Gesellschaft weist Anlagegegenstände im Anlagenspiegel aus. Der wesentliche Anteil des Anlagevermögens entfällt auf Immaterielle Wirtschaftsgüter, für Eigenentwicklungen der Software.

Umlaufvermögen
Die Vorräte zum 31. Dezember 2023 (TEUR 694) entfallen auf zum Bilanzstichtag noch nicht abrechenbare, erbrachte Teilleistungen gegenüber Kunden (TEUR 340) sowie erworbene Lizenzen im Warenbestand (TEUR 354). Die Forderungen von TEUR 212 betreffen in Höhe von TEUR 35 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen (mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr) und weiter sonstige Vermögensgegenständen in Höhe von TEUR 177.

Rückstellungen
Die Rückstellungen zum 31. Dezember 2023 von TEUR 37 berücksichtigen alle erkennbaren Verpflichtungen aus drohenden Verlusten sowie ungewisse Verbindlichkeiten in angemessener Form. Sie sind in der Höhe des Erfüllungsbetrages angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Risiken aus Softwareüberlassungen an Dritte bestehen auskunftsgemäß nicht, wie Nachbearbeitungskosten abgewickelter Aufträge.

Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten (TEUR 781) sind mit Rückzahlungsbeträgen angesetzt und in Höhe von TEUR 493 innerhalb eines Jahres fällig. Die weiteren Verbindlichkeiten weisen eine Restlaufzeit von einem bis fünf Jahren aus und umfassen hauptsächlich die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten umgruppierte Lieferantenverbindlichkeiten, denen Kreditvereinbarungen zugrunde liegen.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse
Die Gesellschaft hat finanzielle Verpflichtungen aus Leasingverträgen und aus Mietverträgen. Haftungsverhältnisse bestehen im Rahmen der vertraglichen Abwicklungen, entsprechend der vorliegenden Einzelverträge. Am Abschlussstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse.

III.  Ausführungen zum Geschäftsjahr mit Ausblick
Das Geschäftsjahr 2023 der Maintainet AG war weiterhin geprägt von den Auswirkungen der Corona-Krise, die neben der in 2022 entstandenen Russland-Ukraine-Krise, eine ähnliche Rolle im Geschäftsleben spielte. Erfreulicherweise ergab sich jedoch im Vergleich zum Vorjahr im Kerngeschäft eine Umsatzerhöhung um 15%. Die Gesellschaft geht auch in 2023 davon aus, dass sich die wirtschaftliche Belebung der Digitalisierung durch erkennbare verstärkte Inanspruchnahme von IT-Leistungen auch auf die Maintainet weiterhin positiv wirken wird. Neben der vom Vorstand vorangetriebenen Spezialisierung auf IT-Risikomanagement wurde die Marktpräsenz auch durch ein Produktportfolio in der künstlichen Intelligenz ausgebaut, so dass auch nach der Vermarktung von Softwarelösungen für die kommenden Geschäftsjahre ein positiver Ausblick zu erwarten ist.

sonstige Berichtsbestandteile

Gelnhausen, den 14. Mai 2025
Maintainet AG
-Vorstand-

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 14.05.2025 festgestellt.