Cosmos Finanzservice GmbH

Cosmos Finanzservice GmbH

Saarbrücken

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Geschäftsbericht

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang

Allgemeine Angaben

Die Cosmos Finanzservice GmbH hat ihren Sitz in Saarbrücken und ist eingetragen im Handelsregister des Amtsgerichts Saarbrücken unter HRB Nr. 9350.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Maßgebliche Rechtsvorschriften

Der Jahresabschluss für das Geschäftsjahr 2023 wurde nach den für Kapitalgesellschaften geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuchs (HGB) sowie des GmbH-Gesetzes erstellt. Da die Gesellschaft zum 31.12.2023 die Voraussetzungen nach § 267(1) HGB als kleine Kapitalgesellschaft erfüllt, verzichtet sie auf die Erstellung eines Lageberichtes gemäß § 264(1) HGB.

Bilanzwertermittlung Aktiva

Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten

Forderungen und Guthaben bei Kreditinstituten wurden zum Nennwert angesetzt.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit den Anschaffungskosten aktiviert.

Latente Steuern

Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz, die zu passiven latenten Steuern führen würden, liegen nicht vor. Die Gesellschaft könnte aktive latente Steuern aufgrund von Differenzen zwischen Handels- und Steuerbilanz ausweisen. Sie macht aber von dem Aktivierungswahlrecht gemäß § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB keinen Gebrauch. Die Ermittlung der latenten Steuern erfolgt unter Anwendung eines Steuersatzes von 32,5%.

Bilanzwertermittlung Passiva

Rückstellungen für Pensionsverpflichtungen

Die Pensionsrückstellungen wurden nach § 253 HGB ermittelt. Als Bewertungsverfahren wurde die Projected Unit Credit-Methode (PUC-Methode, Anwartschaftsbarwertverfahren) angewandt. Die Ermittlung der Rückstellung erfolgte unter Anwendung der Richttafeln 2018 G von Heubeck unter Berücksichtigung zukünftiger Einflussfaktoren, wie einer angemessenen Renten- und Gehaltssteigerungsrate mit jeweils 2% bzw. 3% und einer unternehmensindividuellen Fluktuationsrate. Es wurde gemäß § 253 Abs. 2 Satz 2 HGB von der Möglichkeit Gebrauch gemacht, die Rückstellungen mit dem von der Deutschen Bundesbank veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz zu bewerten, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Im Jahr 2016 wurde der § 253 HGB dahingehend angepasst, dass der Zeitraum für die Durchschnittsbildung bei der Ermittlung des HGB-Rechnungszinssatzes für die Ermittlung von Pensionsrückstellungen von 7 auf 10 Jahre erhöht wurde. Der Unterschiedsbetrag aus der Änderung des HGB-Rechnungszinses für die Pensionsrückstellung als Unterschied zwischen dem bilanziellen Ansatz der Pensionsrückstellungen auf Basis des 10-Jahres-Durchschnitts und der Bewertung auf Basis des 7-Jahres-Durchschnitts beläuft sich auf 9,5 Tsd. € (Vorjahr: 49,5 Tsd. €).

Zum 31. Dezember 2023 wird auf Basis der bis zum 31. Oktober 2023 (vorgezogener Inventurstichtag) vorliegenden Daten ein prognostizierter 10-Jahres-Durchschnittszinssatz von 1,83% bzw. ein prognostizierter 7-Jahres-Durchschnittszinssatz von 1,76% berücksichtigt.

Da die Gesellschaft keine eigenen Mitarbeiter beschäftigt, bestehen Pensionsverpflichtungen ausschließlich gegenüber ehemaligen Mitarbeitern und gegenüber ehemaligen Organmitgliedern der Gesellschaft.

Zusätzlich wurde im Geschäftsjahr gemäß Artikel 67 EGHGB ein Fünfzehntel des zum 1. Januar 2010 ermittelten BilMoG-Unterschiedsbetrags zugeführt.

Saldierungsfähige Vermögensgegenstände, die - wie z.B. verpfändete Rückdeckungsversicherungen - die Anforderungen des § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB erfüllen, wurden mit den zugehörigen Versorgungsverpflichtungen saldiert. Kongruent rückgedeckte Pensionszusagen sind nach der Stellungnahme IDW RS HFA 30 des Instituts der Wirtschaftsprüfer in Deutschland e.V. wie eine wertpapiergebundene Versorgungszusage zu bewerten. Für diese Zusagen ist nach § 253 Abs. 1 Satz 3 HGB als Soll-Wert der Pensionsverpflichtung der beizulegende Zeitwert der Rückdeckungsversicherung (Aktivwert) angesetzt worden, wenn der Barwert der garantierten Mindestleistung durch diesen überschritten wurde.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände erfolgte nach § 253 Abs. 1 Satz 4 HGB zum beizulegenden Zeitwert, bei den im Konzern bestehenden Rückdeckungsversicherungen wurde der Aktivwert angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und wurden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags angesetzt.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten wurden mit den Erfüllungsbeträgen bewertet.

Erläuterungen zur Bilanz - Aktiva

Umlaufvermögen

Forderungen und Sonstige Vermögensgegenstände

Unter Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Forderungen aus der Vermittlung von Finanzdienstleistungs- und Versicherungsprodukten ausgewiesen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen im Wesentlichen die Cosmos Versicherung AG mit 374,9 Tsd. €, die Cosmos Lebensversicherungs-AG mit 177,3 Tsd. € und die GD AG mit 29,6 Tsd. €.

Die sonstigen Vermögensgegenstände betreffen Forderungen aus Steuern.

Erläuterungen zur Bilanz - Passiva

Eigenkapital

Das Stammkapital beträgt 25,6 Tsd. €.

Aus dem Bilanzgewinn 2022 wurde gemäß Beschluss der Gesellschafterversammlung am 14. März 2023 ein Betrag von 288,8 Tsd. € ausgeschüttet.

Rückstellungen

Pensionsrückstellungen

Im Geschäftsjahr wurde gemäß Artikel 67 EGHGB ein Fünfzehntel des zum 1. Januar 2010 ermittelten BilMoG-Unterschiedsbetrags zugeführt. Der in der Bilanz zum 31. Dezember 2023 noch nicht berücksichtigte Zuführungsbetrag belief sich auf 5,3 Tsd. €.

Im Geschäftsjahr erfolgte eine Saldierung von Deckungsvermögen und Pensionsverpflichtungen nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB. Der Zeitwert des verrechneten Deckungsvermögens belief sich zum 31. Dezember 2023 auf 10,4 Tsd. €. Der Zeitwert entspricht dem Aktivwert der Rückdeckungsversicherung.

Die Rückstellung der abgedeckten Pensionsverpflichtungen betrug zum 31. Dezember 2023 10,4 Tsd. €.

Insgesamt wurden in der Gewinn- und Verlustrechnung Erträge in Höhe von 0,3 Tsd. € mit Aufwendungen in Höhe von 0,2 Tsd. € nach § 246 Abs. 2 Satz 2 HGB saldiert.

Sonstige Rückstellungen

Verbindlichkeiten

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Im Geschäftsjahr konnten Umsatzerlöse in einer Höhe von 2.305,2 Tsd. € (Vj. 4.870,4 Tsd. €) erzielt werden. Der wesentliche Rückgang basiert auf der Beendigung der Kooperation mit externen Dienstleistern im Geschäftsjahr.

Umsatzerlöse

Materialaufwand

Unter dem Materialaufwand wurden im Wesentlichen Aufwendungen für Vertriebspartnerschaften in Höhe von 1.403,3 Tsd. € (Vj. 1.830,5 Tsd. €) ausgewiesen.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthielten im Wesentlichen Fremdarbeit in Höhe von 420,9 Tsd. € (Vj. 1.894,0 Tsd. €).

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Der Posten enthielt Aufwendungen aus der Zinszuführung zu Rückstellungen in Höhe von 16,8 Tsd. € (Vj. 16,6 Tsd. €).

Steuern vom Einkommen und vom Ertrag

Die Steuern entfallen mit 86,6 Tsd. € (Vj. 115,8 Tsd. €) auf das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit.

Sonstige Angaben

Anzahl der Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Da die Gesellschaft seit dem 1. Juli 2020 in Personalunion mit den anderen CosmosDirekt-Versicherungsgesellschaften geführt wird, hat sie keine eigenen Mitarbeiter mehr.

Bilanzgewinn und Gewinnverwendung

Wir schlagen der Gesellschafterversammlung vor, den Bilanzgewinn wie folgt zu verwenden:

Konzernverbindungen

Die Gesellschaft ist ein Tochterunternehmen der Generali Deutschland AG, München, die ein Tochterunternehmen der Assicurazioni Generali S.p.A. (Triest/Italien) ist. Die Assicurazioni Generali S.p.A. erstellt einen Konzernabschluss nach International Financial Reporting Standards (IFRS) für die gesamte Generali Gruppe. Sie hinterlegt ihn an ihrem Geschäftssitz und reicht ihn bei den italienischen Aufsichtsbehörden ein.

Die Geschäftsführung

Datum der Feststellung: 8.März 2024