formATware
GmbH
Bielefeld
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
86.267,00 |
131.201,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
83.941,00 |
129.727,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.326,00 |
1.474,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
149.184,96 |
117.299,55 |
| I.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
146.559,97 |
117.299,55 |
| II.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
2.624,99 |
0,00 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.217,20 |
1.288,80 |
| D.
sonstige Aktiva |
1.539,00 |
1.539,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
238.208,16 |
251.328,35 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
100.614,92 |
117.031,68 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
110.000,00 |
110.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
7.031,68 |
-3.735,30 |
| III.
Jahresfehlbetrag |
16.416,76 |
-10.766,98 |
| B.
Rückstellungen |
43.738,00 |
43.738,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
93.855,24 |
90.558,67 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
93.855,24 |
90.558,67 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
238.208,16 |
251.328,35 |
Anhang
Nach den in § 267 HGB vorgegebenen
Größenklassen gehört die formATware GmbH
unter Zugrundelegung der Daten für die
Geschäftsjahre 2009 und 2010 zu den kleinen
Gesellschaften.
A. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Jahresabschluss zum 31.12.2009 wurde nach den
Vorschriften des 3. Buches des HGB und des Gesetzes
betreffend die Gesellschaften mit beschränkter
Haftung, sowie dem EStG erstellt.
Auf die Rechnungslegung der Gesellschaft finden die
Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften im Sinne
von § 267 Abs. 1 HGB Anwendung.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
generellen Ansatzvorschriften der §§ 246-251 HGB
sowie unter Berücksichtigung der besonderen
Ansatzvorschriften für Kapitalgesellschaften,
§§ 268-274a, 276-278, sowie dem § 5 Abs. 1
EStG erstellt.
Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 HGB.
Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der
generellen Bewertungsvorschriften der §§ 252-256
HGB sowie unter Berücksichtigung der besonderen
Bewertungsvorschriften für Kapitalgesellschaften,
§§ 279-283 HGB, sowie des § 6 EStG erstellt.
Die Bewertungsmethoden wurden gegenüber dem
Vorjahr unverändert angewandt.
Die Vermögensgegenstände wurden zu
Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten und die Schulden zu
Rückzahlungsbeträgen angesetzt. Etwaige
Wahlrechte im Bilanzansatz wurden durchgängig nach
steuerlichen Grundsätzen entschieden.
Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten vermindert um nutzungsbedingte,
planmäßige Abschreibungen angesetzt.
Die planmäßigen Abschreibungen im
Anlagevermögen wurden linear vorgenommen.
Soweit Sonderposten mit Rücklageanteil in der
Bilanz noch ausgewiesen sind, sind diese gemäß
den Regelungen des § 7 Abs. 3 EStG a.F. in Vorjahren
gebildet worden.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände sind zu Nominalbeträgen
unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken
angesetzt.
Die Bewertung der flüssigen Mittel
(Bankguthaben) erfolgte zu Nennwerten.
Die Rückstellungen berücksichtigen alle bis
zur Bilanzerstellung bekannt gewordenen ungewissen
Schulden, Verluste und Risiken, die das abgelaufene
Geschäftsjahr betreffen.
Die Verbindlichkeiten sind zu
Rückzahlungsbeträgen angesetzt.
B. Erläuterungen zur Bilanz
Im Jahr 2010 wurden Investitionen im Bereich
Büroausstattung in Höhe von 1.768,07 €
und GWG´s in Höhe von 335,29
€ getätigt.
Zum 31.12.2010 ergeben sich für das
Anlagevermögen folgende Buchwerte:
Aktivierte Entwicklungskosten 83.941,00 €
Büroeinrichtung 1.586,50 €
Hard- und Software 2,00 €
GWG bis 150 € 0,50 €
GWG Sammelposten 737,00 €
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen
betragen ausweislich der Offenen-Posten-Liste 50.929,95
€. Die Zweifelhaften Forderungen wurden mit 6.343,10
€ berücksichtigt.
Gegenüber dem Geschäftsführer Herrn
Rüdiger Kleindienst besteht eine Forderung in
Höhe von 77.924,71 €.
Das Guthaben Umsatzsteuer 2009 wurde mit 4.334,02
€ ermittelt, das für 2010 mit 3.314,19 €.
Das Gewerbesteuerguthaben 2009 beträgt 1.539,00 €
und für 2010 2.175,00 €.
Die liquiden Mittel verteilen sich wie folgt:
Kasse 0,00 €
Sparkasse Detmold 2.624,99 €
Der Aktive Rechnungsabgrenzungsposten beinhaltet die
Finanzierungskosten der Sparkasse Detmold in Höhe von
1.217,20 €.
2.000,- € wurden als Rückstellung für
Abschlusskosten eingestellt. Für das Gehalt des
Geschäftsführer wurde eine Rückstellung in
Höhe von 40.000 € gebildet.
Es bestanden folgende Verbindlichkeiten:
Darlehen Sparkasse Detmold antlg. 89,29 % 59.964,03
€
Darlehen Ingeborg Streif 1.137,48 €
Die Körperschaftsteuer-Nachzahlung 2009
beträgt 1.738,00 €.
Die Sonstigen Verbindlichkeiten setzen sich aus
Verbindlichkeiten für Lohnzahlungen in Höhe von
24,48 €, Lohn- und Kirchensteuer in Höhe von
875,40 €, sowie sonstigen offenen Zahlungen von
4.644,25 € zusammen. Letztere umfassen
hauptsächlich die Benzin-,
Buchführungskosten und der
Umsatzsteuervorauszahlungen 11 und 12/2010.
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
betragen 27.209,60 €.
In 2010 wurde ein Verlust von 16.416,76 €
erwirtschaftet.
C. Sonstige Angaben
Die formATware GmbH wurde mit Vertrag vom
14.02.2001gegründet.
Das Nennkapital beträgt 110.000,- €.
Geschäftsführung und Vertretung obliegen
Rüdiger Kleindienst, Meisenweg 57, 33607 Bielefeld.
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 24.01.2012 festgestellt.
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