ZERTUS GmbH

ZERTUS GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Umsatzkostenverfahren aufgestellt.

Um die Klarheit der Darstellung zu verbessern, wurden die Angaben zur Mitzugehörigkeit zu anderen Posten und davon-Vermerke teilweise an dieser Stelle gemacht.

Bei der Aufstellung wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Registerinformationen

Die Gesellschaft ist unter der Firma ZERTUS GmbH mit Sitz in Hamburg im Handelsregister des Amtsgerichts Hamburg unter der Nummer HRB 9518 eingetragen.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren unverändert unter der Annahme der Unternehmensfortführung die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend.

Die Bewertung des Anlagevermögens erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten, vermindert um die kumulierten planmäßigen Abschreibungen. Die Abschreibungen richten sich nach der entsprechenden betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer und erfolgen teils linear, teils degressiv. Die Abschreibungsdauer beträgt bei Gebäuden bis zu 24 Jahre, bei anderen Anlagen sowie Gegenständen der Betriebs- und Geschäftsausstattung bis zu 15 Jahre.

Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten oder dem bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung niedrigeren beizulegenden Wert bewertet. Bei der Umrechnung von Fremdwährungsdarlehen wurde gemäß Niederstwertprinzip der niedrigere Wert aus Anschaffungskosten oder dem zum Stichtag beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind mit dem Nennwert ausgewiesen.

Der Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Allen am Bilanzstichtag bestehenden Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten, soweit sie bis zur Erstellung des Jahresabschlusses erkennbar waren, ist durch Bildung ausreichender Rückstellungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer B€teilung notwendigen Erfüllungsbetrags Rechnung getragen. Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden mit einbezogen. Langfristige Rückstellungen werden mit dem ihrer Restlaufzeit entsprechenden durchschnittlichen Marktzins abgezinst.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Sofern auf fremde Währung lautende Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten mit Restlaufzeiten bis zu einem Jahr bestehen, werden diese gemäß § 256a HGB zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag umgerechnet.

Soweit Bewertungseinheiten gemäß § 254 HGB gebildet werden, wird die "Einfrierungsmethode", bei der die sich ausgleichenden Wertänderungen aus dem abgesicherten Risiko nicht bilanziert werden, angewandt.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagespiegel dargestellt.

Finanzanlagen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen haben sich um T€ 113. auf T€ 89.215 erhöht. Die Veränderung resultierte aus einer Einzahlung in die Kapitalrücklage bei GAEA SE, Athen, durch Anschaffungsnebenkosten für einen Anteilserwerb und gegenläufig durch Wertminderung des Wertansatzes an der LPP Lotao Pack- und Produktions GmbH.

Die Beteiligungen haben einen Buchwert von T€ 290 (Vorjahr: T€ 202). Am 18. Dezember hat die ZERTUS GmbH 50% der Anteile an der Well Plus Trade GmbH, Hamburg, von der WPT Holding GmbH erworben. Der Buchwert der WPT Holding GmbH, Hamburg, wurde wertgemindert.

Die sonstigen Ausleihungen enthalten Darlehen in Höhe von T€ 960 (Vorjahr: T€ 1.053) an Geschäftsführer, die in 2023 mit 1% p.a. verzinst werden.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände betragen T€ 4.554 (Vorjahr: T€ 5.646). Diese sind, wie im Vorjahr, alle innerhalb eines Jahres fällig. Dies beinhaltet im Wesentlichen Steuerforderungen.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betragen T€ 35.492 (Vorjahr: T€ 32.310). Diese bestehen im Wesentlichen aus der Weiterreichung von Bankguthaben und Darlehen an Tochtergesellschaften sowie in Höhe von T€ 4.593 gegen Gesellschafter (Vorjahr: Verbindlichkeit gegenüber Gesellschaftern in Höhe von T€ 3.247).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben in Höhe von T€ 35.492 eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Guthaben bei Kreditinstituten

Die Guthaben bei Kreditinstituten betrugen zum Stichtag T€ 46.573 (Vorjahr: T€ 34.137). Der Anstieg der liquiden Mitteln um T€ 12.435 resultiert im Wesentlichen aus der positiven operativen Entwicklung im Geschäftsjahr.

Eigenkapital

Im Bilanzgewinn zum 31. Dezember 2023 in höhe von € 7.154.401,26 ist ein Gewinnvortrag von € 1.108.620,90 enthalten, der im Geschäftsjahr 2023 in voller Höhe in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt worden ist.

Pensionsrückstellungen

Seit dem Geschäftsjahr 2010 erfolgt die Bewertung der Pensionsrückstellungen und Rückstellungen für ähnliche Verpflichtungen nach dem international anerkannten Anwartschaftsbarwertverfahren. Im Geschäftsjahr wurden die Richttafeln 2018G von Prof. Dr. Klaus Heubeck angewendet. Nach diesem Verfahren wird die am Bilanzstichtag erdiente Anwartschaft unter Berücksichtigung zukünftiger Gehaltssteigerungen pauschal mit dem durchschnittlichen Marktzins der vergangenen zehn Geschäftsjahre abgezinst, der sich bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren ergibt. Für den sich durch die geänderte Bewertungsmethode ergebenden Unterschiedsbetrag im Zeitpunkt der Erstanwendung wurde vom Wahlrecht nach Art. 67 Abs.1 EGHGB Gebrauch gemacht. Daraus folgt, dass der Zuführungsbetrag zu einem Fünfzehntel ergebniswirksam erfasst und verursachungsgerecht ausgewiesen wurde.

Erträge und Aufwendungen aus der Abzinsung und Aufzinsung von Rückstellungen werden jeweils gesondert unter dem Posten "Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge" sowie "Zinsen und ähnliche Aufwendungen" ausgewiesen.

Den versicherungsmathematischen Berechnungen liegen folgende Trendannahmen zugrunde:

In der nächsten Periode wird der Pensionsrückstellung aufgrund des in Anspruch genommenen Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB noch ein Betrag in Höhe von T€ 123 zugeführt. In die Bewertung der Pensionsverpflichtungen sind auch sonstige Versorgungsleistungen wie die Hinterbliebenenrente eingeflossen.

Der Unterschiedsbetrag zwischen dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssatzes aus den vergangenen zehn Geschäftsjahren und dem Ansatz der Pensionsrückstellungen nach Maßgabe des entsprechenden Marktzinssatzes aus den vergangenen sieben Geschäftsjahren beläuft sich zum Abschlussstichtag auf T€ 210. Dieser Betrag unterliegt einer Ausschüttungssperre.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden im Wesentlichen für die Aufsichtsratsvergütung, die Rechts- und Beratungskosten sowie für personalbezogene Rückstellungen gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten in Höhe von T€ 18.369 weisen eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr auf. Hiervon bestehen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von T€ 17.893 (Vorjahr: T€ 16.831) aus der Weiterreichung von Bankguthaben von Tochtergesellschaften.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Im Berichtsjahr werden Umsatzerlöse in Höhe von T€ 4.736 ausgewiesen (Vorjahr: T€ 4.107). Diese resultieren aus der Dienstleistungsumlage und der IT-Umlage.

Sonstige betriebliche Erträge

Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von T€ 957 (Vorjahr: T€ 271) beinhalten im Wesentlichen Erträge aus der Weiterberechnung von Verwaltungsaufwand an Tochtergesellschaften, aus der Auflösung von Rückstellungen sowie Erträge aus Währungsdifferenzen.

Personalaufwand

Das Unternehmen beschäftigt zum 31. Dezember 2023 ingesamt 28 Mitarbeiter (Vor-jahr: 34). Die durchschnittliche Zahl der Mitarbeiter lag insgesamt bei 31 Mitarbeitern (Vorjahr 31).

Aufgrund des in Anspruch genommenen Wahlrechts nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB wurde ein Betrag von T€ 215 (Vorjahr: T€ 123) den Pensionsrückstellungen zugeführt.

Währungsumrechnungen

Aus Währungsumrechnungen haben sich Aufwendungen von T€ 37 (Vorjahr: T€ 1.007) und Erträge von T€ 474 (Vorjahr: T€ 39) ergeben.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Das Zinsergebnis hat sich im Vergleich zum Vorjahr deutlich erhöht. Hintergrund ist die Erhöhung der Zinssätze sowohl für externe Geldanlagen, als auch für konzerninterne Darlehen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Die Erhöhung zum Vorjahr folgt aus außerplanmäßigen Abschreibungen auf Finanzanlagen und Sachanlagen.

Sonstige Angaben

Bewertungseinheiten

Im Geschäftsjahr wurde eine Bewertungseinheit aus Fremdwährungsforderung und Devisentermingeschäft zur Abdeckung eines Währungsrisikos gemäß der Einfrierungsmethode gebildet. Zum Abschlussstichtag wies das zugrundeliegende Devisentermingeschäft einen negativen Marktwert von T€ 340 aus.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen und Haftungsverhältnisse

Aus Miet- und Leasingvereinbarungen bestehen "Sonstige finanzielle Verpflichtungen" in Höhe von T€ 329 für die nächsten 12 Monate. Insgesamt bestehen T€ 1.350 an finanziellen Verpflichtungen. Darüber hinaus bestehen zum Abschlussstichtag Bürgschaften für Tochtergesellschaften in Höhe von T€ 2.814. Ein Risiko der Inanspruchnahme besteht am Bilanzstichtag nicht. Darüber hinaus bestehen Sicherheiten für Mietbürgschaften und ähnliche Haftungsverhältnisse in Höhe von T€ 218. Ein Inanspruchnahmegrund lag zum Stichtag nicht vor.

Zudem sind Guthabenforderungen der ZERTUS GmbH aus Festgeld als Sicherheit für ein Darlehen einer Tochtergesellschaft verpfändet. Das Darlehen, welches per 31. Dezember 2023 mit T€ 571 valutiert, ist über diese Guthabenforderung vollständig abgesichert. Ein Grund für eine Inanspruchnahme lag zum Stichtag nicht vor.

Gesellschafter

Alleinige Gesellschafterin ist die Zuckerraffinerie Tangermünde Fr. Meyers Sohn Holding GmbH, Hamburg. Sie hat als Muttergesellschaft entsprechend der gesetzlichen Verpflichtungen einen Konzernabschluss erstellt und im Bundesanzeiger veröffentlicht.

Geschäftsführung

Geschäftsführer der ZERTUS GmbH sind bzw. waren

Alessandra Cama, München (Vorsitzende), Kauffrau

Stephan Tendam, Hamburg, Kaufmann

Paul Tripp, Worcester/Großbritannien, Kaufmann

Aufsichtsrat

Aufsichtsrat

Der Aufsichtsrat der ZERTUS GmbH setzte sich aus folgenden Personen zusammen:

Dr. Markus Conrad, Hamburg (Vorsitzender)

ehem. Vorsitzender der Geschäftsführung der Tchibo GmbH, Hamburg

Dr. Marc-Angelo Bisotti, Hamburg (stellv. Vorsitzender)

Unternehmer

Gerhard Berssenbrügge, Kronberg (bis Juni 2023)

ehem. Vorsitzender des Vorstandes der Nestlé Deutschland AG, Frankfurt/Main

Karen Heumann, Hamburg

Mitgründerin und Gesellschafterin thjnk AG, Hamburg

Beraterin, Aufsichtsrätin

Dr. Malte Herwig, Hamburg

Journalist

Andreas Krippner, Mirow

M. Sc., Dipl.-Wirtschaftsinformatiker (FH), B.A.

Anna Sophie Meyer, Hamburg

Leitung Portfolio Management Strategische Produkte Johnson & Johnson Europa, Hamburg

Patrick Müller-Samiento, Hamburg (seit Juni 2023)

Investor, Berater, Aufsichtsrat

Konzernverhältnisse

Die Gesellschaft wird mit ihren Tochtergesellschaften in den EU/EWR-Konzernabschluss der Zuckerraffinerie Tangermünde Fr. Meyers Sohn Holding GMbH, Hamburg, einbezogen und wird nach § 291 HGB von der Verpflichtung einen Konzernabschluss und einen Konzernlagebericht aufzustellen, befreit.

Bilanz zum 31. Dezember 2023 (zur Offenlegung)

Hamburg Nr.: HRB 9518

Aktiva

Passiva