Bayle
Trading GmbH
Bonn
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007
BILANZ
AKTIVA
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31.12.2007
Euro
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31.12.2006
TEuro
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A. Anlagevermögen
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I. Sachanlagen
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6.125,00
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0,0
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II. Finanzanlagen
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52.466,39
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4,5
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B. Umlaufvermögen
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I. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
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21.615.216,31
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8.820,1
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II. Guthaben bei
Kreditinstituten
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51.450,93
|
827,4
|
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Summe Aktiva
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21.725.258,63
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9.652,0
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PASSIVA
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31.12.2007
Euro
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31.12.2006
TEuro
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A. Eigenkapital
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I. Gezeichnetes Kapital
|
25.000,00
|
25,0
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II.
Jahresüberschuss/Jahresfehlbetrag
|
0,00
|
0,0
|
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B. Rückstellungen
|
10.000,00
|
62,0
|
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C. Verbindlichkeiten
|
21.690.258,63
|
9.319,1
|
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D.
Rechnungsabgrenzungsposten
|
0,00
|
245,9
|
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Summe Passiva
|
21.725.258,63
|
9.652,0
|
ANHANG
I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Die Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze des
Jahresabschlusses für das Wirtschaftsjahr vom
01.01.2007 bis 31.12.2007 richten sich nach den
Vorschriften der §§ 242 bis 256 und 264 bis 288
HGB und den Sondervorschriften des GmbH-Gesetzes.
Die Gesellschaft ist eine kleine Kapitalgesellschaft
im Sinne von § 267 HGB.
Die Gliederung der Bilanz entspricht § 266 Abs.
2 und 3 HGB. Die Gliederung der Gewinn- und Verlustrechnung
folgt dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275
Abs. 2 HGB.
Wir haben von den Offenlegungserleichterungen des
§ 326 HGB (für kleine Kapitalgesellschaften)
Gebrauch gemacht.
II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
1. Finanzanlagen
Die Bilanzierung der Finanzanlagen erfolgt zu
Anschaffungskosten.
2. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind grundsätzlich mit
ihren Nominalwerten aktiviert. Soweit erforderlich, werden
angemessene Einzelwertberichtigungen gebildet. Die Bildung
von Pauschalwertberichtigungen erfolgt nicht.
Die unverzinslichen Forderungen gegenüber
verbundenen Unternehmen wurden, soweit die Restlaufzeit zum
Bilanzstichtag größer als ein Jahr war, mit 5,5
% p.a. abgezinst.
3. Schecks, Kassenbestand, Guthaben bei
Kreditinstituten
Die liquiden Mittel werden mit den Nennwerten
angesetzt.
4. Sonstige Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen
berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und
ungewissen Verbindlichkeiten und sind jeweils in Höhe
des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger
kaufmännischer Beurteilung notwendig erscheint.
5. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit den
Rückzahlungsbeträgen angesetzt.
III. Angaben zur Bilanz
1. Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Position enthält mit TEUR 13.942 (i. V. TEUR
1.340) Darlehen gegen verbundene Unternehmen. Die
Darlehensforderungen haben mit einem Teilbetrag von TEUR
3.392 eine faktische Restlaufzeit von 4 Jahren und werden
jährlich mit 5,5 % abgezinst.
Zudem ist ein Dividendenanspruch aus der
phasengleichen Aktivierung der Gewinnausschüttung
eines verbundenen Unternehmens für das Jahr 2007 in
Höhe von TEUR 2.346 enthalten.
Weitere unter den sonstigen
Vermögensgegenständen ausgewiesene
Darlehensforderungen in Höhe von TEUR 5.280 haben eine
Restlaufzeit von über einem Jahr.
2. Verbindlichkeiten
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Art der Verbindlichkeit
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RLZ bis 1 Jahr
EUR
|
RLZ größer
1 bis 5 Jahre
EUR
|
RLZ größer
5 Jahre
EUR
|
Summe
EUR
|
Art und Form
der Sicherheit
|
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GESAMT
|
1.820.277,43
|
19.869.981,20
|
0,00
|
21.690.258,63
|
--
|
|
Vorjahr
|
57.751,51
|
0,00
|
9.319.099,96
|
9.261.348,45
|
|
Die Laufzeit des Genussrechtskapitals (TEUR 21.616;
i. V. TEUR 9.261) ist begrenzt bis zum 31. Dezember 2012.
Der Genusschein ist jederzeit durch den Emittenten
kündbar. Gemäß HFA 1/1994 ist das Kapital
handelsrechtlich dem Fremdkapital zuzuordnen, steuerlich
jedoch nach § 8 Abs. 3 Satz 2 KStG wie Eigenkapital zu
behandeln. Die Genusscheinbedingungen sehen eine
vollständige Verlustübernahme vor.
Das langfristige Genussrechtskapital hat sich im
laufenden Geschäftsjahr wie folgt entwickelt:
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Stand 01.01.2007
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EUR 9.261.348,00
|
|
Saldo Zu-/Abgänge im
laufenden Geschäftsjahr
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EUR 10.260.000,00
|
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Heraufsetzung gem.
Bedingungen
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EUR 348.633,00
|
|
Stand 31.12.2007
|
EUR 19.869.981,00
|
Darüber hinaus enthalten die Verbindlichkeiten aus
Genussrechtskapital die in 2007 entstandenen
Gewinnbeteiligungen der Genusscheininhaber.
In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen
Unternehmen (TEUR 50,8; i. V. TEUR 4,5) sind mit TEUR 46
laufende Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern
enthalten.
III. Sonstige Angaben
1. Verbundene Unternehmen
Zum Bilanzstichtag hält die Gesellschaft Anteile
an folgenden Unternehmen (jeweils zu 100% unmittelbar bzw.
über einen Treuhänder)
(1) Hisontorea S.L., Spanien
(2) Redutamo S.L., Spanien
(3) Verna Trading GmbH, Deutschland
(4) Helvetia Trading A.p.S., Dänemark
(5) Planaxaire S.L., Spanien
(6) Redrites S.L., Spanien
zu 1) Beteiligungsquote: 100%, Eigenkapital zum
31.12.2007 EUR 468.518,70, Ergebnis zum 31.12.2007 EUR
-30.222,98.
zu 2) Beteiligungsquote: 100%, Eigenkapital zum
31.03.2007 EUR 925.281,98, Ergebnis zum 31.03.2007 EUR
922.383,59.
zu 3) Beteiligungsquote: 100%, Eigenkapital zum
31.12.2007 EUR 2.370.417,34 (vor Ausschüttung),
Ergebnis zum 31.12.2007 EUR 2.345.679,16.
zu 4) Beteiligungsquote: 100%, Eigenkapital zum
15.03.2008 EUR -1.349, Ergebnis für 01.01.2008 bis
15.03. 2008 EUR -3.622. Die Gesellschaft soll liquidiert
werden.
zu 5) Beteiligungsquote: 100%, ein Jahresabschluss
liegt uns nicht vor.
zu 6) Beteiligungsquote: 100%, ein Jahresabschluss
liegt uns nicht vor.
2. Zusammensetzung der Geschäftsführung
Herr Jörg Schallehn, Bonn
3. Ergebnisverwendung
Die Geschäftsführung schlägt vor, den
sich nach Heraufsetzung des Genussrechtskapitals ergebenden
Bilanzgewinn in Höhe von EUR 0,00 auf neue Rechnung
vorzutragen.
Bonn, den 20. Januar 2009
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Jörg Schallehn
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