Valmet Automotive Project Management GmbHLiquidated

Semcon Project Management GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2013

Bilanz zum 31. Dezember 2013

Anhang für das Geschäftsjahr 2013

Grundlagen der Rechnungslegung

Die Semcon Project Management GmbH ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne des § 267 HGB.  Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird auf der Grundlage des Handelsgesetzbuchs und des GmbH-Gesetzes erstellt. Die Erläuterungen im Anhang erfolgen, sofern nicht anders vermerkt, in Euro und sind auf volle Euro gerundet. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt. Die Semcon Project Management GmbH ist Tochterunternehmen der Semcon Holding GmbH & Co. KG, München. Die Gesellschaft ist zum Bilanzstichtag bilanziell überschuldet. Die Semcon Holding GmbH & Co. KG, München, als alleinige Anteilseignerin hat eine Patronatserklärung gegenüber der Gesellschaft bis zu einem Höchstbetrag von EUR 225 Tsd. abgegeben zur Beseitigung der bilanziellen Überschuldung sowie zur Sicherung der Kreditwürdigkeit und Zahlungsfähigkeit der Gesellschaft. Hinsichtlich hieraus resultierender Forderungen hat die Semcon Holding GmbH & Co. KG den Rangrücktritt gegenüber allen anderen Gläubigern erklärt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden werden unverändert zum Vorjahr angewendet.

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten bilanziert und werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten, soweit abnutzbar vermindert um planmäßige Abschreibungen, bewertet. Die Abschreibungen werden unter Zugrundelegung der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer vorgenommen. Bewegliche Sachanlagen werden linear über die voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben, und zwar grundsätzlich pro rata temporis (zeitanteilig). Die Möglichkeit der sofortigen aufwandswirksamen Erfassung der geringwertigen Wirtschaftsgüter nach § 6 Abs. 2 EStG wird seit 2010 beansprucht. Die im Jahr 2009 gebildeten Sammelposten werden seit dem Jahr der Bildung mit jährlich einem Fünftel abgeschrieben. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und flüssige Mittel werden mit dem Nennwert angesetzt. Mögliche Ausfallrisiken werden durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Das Körperschaftsteuerguthaben wird mit dem Barwert angesetzt.

Die Rückstellungen für Pensionen werden nach dem Teilwertverfahren unter Anwendung versicherungsmathematischer Grundsätze ermittelt. Zur Berechnung wird der durchschnittliche Marktzinssatz von 4,89 % (Bundesbankzins) der vergangenen sieben Geschäftsjahre bei einer angenommenen Restlaufzeit von 15 Jahren verwendet. Für erwartete Lohn und Gehaltssteigerungen sowie für Rentensteigerungen wird ein Satz von jeweils 1 % p.a. berücksichtigt. Weiter werden die Richttafeln 2005 G von Dr. Klaus Heubeck zugrunde gelegt. Zuführungen zu diesen Rückstellungen aufgrund des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes werden jährlich zu einem Fünfzehntel angesammelt (1/15-Methode nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB).

Die übrigen Rückstellungen sind so bemessen, dass sie allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen angemessen Rechnung tragen. Sie sind nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung zum notwendigen Erfüllungsbetrag der Verpflichtung angesetzt. Die Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erläuterungen zur Bilanz der Semcon Project Management GmbH, Berlin

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens der Gesellschaft ist im beigefügten Anlagenspiegel dargestellt.

Bei den Zugängen handelt es sich um EDV-Hardware.

Die Abgänge betreffen ausschließlich die für geringwertige Wirtschaftsgüter gebildeten Sammelposten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Von den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen entfallen vor Wertberichtigungen EUR 76 Tsd. auf inländische sowie EUR 103 Tsd. auf ausländische Abnehmer. Die sonstigen Vermögensgegenstände bestehen aus einem Körperschaftsteuerguthaben und geleisteten Kautionen. Mit Ausnahme des Körperschaftsteuerguthabens und der Kautionen haben die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr. 

Flüssige Mittel  

Hierbei handelt es sich um ein Guthaben bei einem Kreditinstitut und den Kassenbestand.

Rechnungsabgrenzungsposten

Der Posten beinhaltet Vorauszahlungen für Versicherungen.

Eigenkapital

Übersicht der Eigenkapitalveränderungen

(Angaben in EUR Tsd.)

Rückstellungen

Pensionsrückstellungen, die aufgrund der 1/15-Methode nicht in der Bilanz ausgewiesen sind, belaufen sich auf EUR 9,9 Tsd. (11/15 von EUR 13,5 Tsd.).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen resultieren aus verrechneten Beträgen aus kurzfristigen Darlehen in Höhe von EUR 367 Tsd. neben und gemäß der Cash Pool-Vereinbarung über tägliche automatische Umsatzübertragung auf das Hauptkonto der Semcon Holding GmbH & Co. KG, aus Übertragungen im Rahmen des Ergebnisabführungsvertrags und dem üblichen Liefer- und Leistungsverkehr. Im Geschäftsjahr und im Vorjahr hatten sämtliche Verbindlichkeiten eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Nicht in der Bilanz enthaltene Geschäfte, Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen 

Zum Bilanzstichtag bestanden die folgenden nicht in der Bilanz enthaltenen Miet- und Leasinggeschäfte, die zum Zweck der Verbesserung der Liquidität der direkten Anschaffung vorgezogen wurden:

Zum Bilanzstichtag bestand ein gesamtschuldnerisches Haftungsverhältnis im Rahmen einer Vereinbarung mit der UniCredit Bank AG über die tägliche automatische Umsatzübertragung von Bankkonten. Die in diese Vereinbarung einbezogenen verbundenen Gesellschaften der Semcon Deutschland haften für den Fall der Kündigung dieser Auto- Dispo-Service-Vereinbarung für den Ausgleich der auf dem Zielkonto der Semcon Holding GmbH & Co. KG eventuell aufgelaufenen Kontoüberziehungen einschließlich darauf entfallender Zinsen und Kosten. Der Betrag ist begrenzt auf die Summe der Debetsaldenüberträge in den letzten zehn Bankarbeitstagen vor dieser Kündigung. Das Risiko der Inanspruchnahme ist gering, weil grundsätzlich bei der UniCredit Bank AG keine Kreditlinien vereinbart noch Überziehungsbeträge zugelassen sind. Darüber hinaus sorgt der schwedische Mutterkonzern seit 2007 zuverlässig für Deckung der Zielkonten. Zum 31. Dezember 2013 war das Zielkonto gedeckt. Zum Bilanzstichtag bestanden darüber hinaus keine sonstigen finanziellen Verpflichtungen von Bedeutung für die Finanzlage.

Geschäftsführung 

Zusammensetzung der Geschäftsführung im Geschäftsjahr 2013:

Herr Jan Markus Granlund

Beruf: Geschäftsführer (President & CEO Semcon group)

Herr Uwe Heldmann

Beruf: Geschäftsführer (Kaufmännischer Leiter Deutschland)

Herr Jörn Mats Körner (bis 13.03.2013)

Beruf: Geschäftsführer (President Business Area Design & Development)

Frau Steffi Triest

Beruf: Geschäftsführerin (Managing Director)

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Konzernverhältnisse  

Seit 01. April 2007 gehört die Gesellschaft mittelbar der schwedischen Semcon AB, Göteborg, in deren Konzernabschluss die Gesellschaft einbezogen wird. Der Konzernabschluss ist auf der Website www.semcon.com erhältlich.

Berlin, 10. Oktober 2014

Semcon Project Management GmbH

gez. Die Geschäftsführung

Jan Markus Granlund

Uwe Heldmann

Steffi Triest 

Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 10. Oktober 2014 festgestellt.