RTL Group GmbH

RTL Group Deutschland GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2007 bis zum 31.12.2007

Bilanz zum 31. Dezember 2007

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2007

1. Allgemeine Angaben

Die Gesellschaft ist i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB eine kleine Kapitalgesellschaft.

Für den Anhang wurden teilweise die Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften in Anspruch genommen.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gegliedert.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Das Sachanlagevermögen und die immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige und außerplanmäßige Abschreibungen, bewertet.

Die Abschreibungen der Sachanlagen erfolgen seit dem Geschäftsjahr 2004 bei Mobilien linear. In den vorhergehenden Geschäftsjahren wurden Mobilien grundsätzlich degressiv unter Zugrundelegung der steuerlichen Höchstsätze abgeschrieben. Sofern sich nach der linearen Abschreibungsmethode ein höherer Abschreibungswert ergibt, wird auf diesen übergegangen.

Geringwertige Anlagegegenstände mit Einzelanschaffungskosten bis zu EUR 410,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und im Anlagenspiegel im Folgejahr als Abgang gezeigt.

Finanzanlagen

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bzw. zu dem niedrigeren beizulegenden Wert bewertet.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten angesetzt.

Währungsumrechnung

Währungsforderungen bzw. -verbindlichkeiten sind zum Entstehungskurs oder bei Forderungen mit dem niedrigeren bzw. bei Verbindlichkeiten mit dem höheren Kurs zum Abschluss-Stichtag bewertet.

Rückstellungen

Pensionsrückstellungen

Die Pensionsrückstellungen entsprechen dem nach versicherungsmathematischen Grundsätzen mit einem Rechnungszinsfuß von 6 % errechneten Teilwert gemäß § 6a EStG. Die Berechnung erfolgte auf der Grundlage der im Juli 2005 veröffentlichten Richttafeln von Prof. Dr. Klaus Heubeck sowie der Richttafeln 1998.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung in angemessener Höhe gebildet.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden zum Rückzahlungsbetrag bewertet.

3. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung des Anlagevermögens ergibt sich aus dem beigefügten Anlagenspiegel.

Finanzanlagen

Die Angaben nach § 285 Nr. 11 HGB erfolgen in der beigefügten Aufstellung des Anteilsbesitzes.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Sämtliche Forderungen sind innerhalb eines Jahres fällig.

Die sonstigen Vermögensgegenstände beinhalten hauptsächlich Steuerforderungen:

Bilanzgewinn

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen setzen sich wie folgt zusammen:

Sonstige Rückstellungen

Die Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Verpflichtungen für ausstehende Rechnungen (TEUR 189) und Personalrückstellungen (TEUR 542).

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten haben folgende Laufzeiten:

Die sonstigen Verbindlichkeiten beinhalten Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von TEUR 28.447 (i. Vj. TEUR 18.998).

4. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden fast ausschließlich im Inland und durch die Berechnung von Umlagen erzielt.

Personalaufwand

Aufwendungen für die Altersversorgung sind in Höhe von TEUR 81 (i. Vj. TEUR 80) enthalten.

Periodenfremde Erträge

Es bestehen periodenfremde Erträge in Höhe von TEUR 365 (i. Vj. TEUR 94).

Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens

Die Erträge aus Ausleihungen des Finanzanlagevermögens im Vorjahr betrafen verbundene Unternehmen.

Zinserträge und -aufwendungen

In den sonstigen Zinsen und Erträgen sind Zinserträge aus verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 7.838 (i. Vj. TEUR 12.333) enthalten.

In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen sind Zinsen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 74.047 (i. Vj. TEUR 73.896) enthalten.

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Beratungskosten (TEUR 1.125), Mietaufwendungen (TEUR 257), Verwaltungskosten (TEUR 158), Beiträge (TEUR 187) und eine Werbekostenumlage (TEUR 611).

In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen sind periodenfremde Aufwendungen in Höhe von TEUR 63 (i. Vj. TEUR 25) enthalten.

Erträge aus Gewinnabführungsverträgen

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen in Höhe von TEUR 910.516 (i. Vj. TEUR 152.135) resultieren aus der UFA Film und Fernseh GmbH.

Aufwendungen aus Verlustübernahme

Die Aufwendungen aus Verlustübernahme resultieren aus der CLT Vermögensverwaltungs GmbH in Höhe von TEUR 9 (i. Vj. TEUR 48); der RTL Group Central & Eastern Europe GmbH in Höhe von TEUR 4.052; der RTL Group 2. Vermögensverwaltungs GmbH in Höhe von TEUR 6.

5. Sonstige Angaben

Unternehmensverträge

Es bestehen folgende Beherrschungs- und Ergebnisabführungsverträge:

Arbeitnehmer

2007 waren durchschnittlich 17 Mitarbeiter beschäftigt.

Geschäftsführer

Klaus-Michael Beisheim, Pulheim

(Senior Vice President Group Tax, RTL Group)

Elmar Heggen, Wincheringen

(CFO der RTL Group S.A.)

Konzernzugehörigkeit

Alleinige Gesellschafterin ist die RTL Group Germany S.A., Luxemburg. Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2007 für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die RTL Group S.A., Luxemburg. Der Konzernabschluss wird im Handelsregister von Luxemburg unter der Nummer B 10807 veröffentlicht.

Das Mutterunternehmen, das den Konzernabschluss zum 31. Dezember 2007 für den größten Kreis von Unternehmen aufstellt, ist die Bertelsmann AG, Gütersloh. Der Konzernabschluss wird im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht.

Befreiender Konzernabschluss

Die RTL Group S.A., Luxemburg, stellt einen befreienden Konzernabschluss und Konzernlagebericht i. S. d. § 291 Abs. 2 HGB auf.

Bei dem befreienden Konzernabschluss handelt es sich um einen Abschluss, der nach den International Financial Reporting Standards aufgestellt wurde. Er unterscheidet sich in folgenden wesentlichen Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vom HGB-Abschluss:

• Nach IAS 12 werden aktive latente Steuern in einem IFRS-Abschluss ausgewiesen. Im HGB-Abschluss wurden demgegenüber keine latenten Steuern aktiviert.

• Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten werden nach IAS 21 umgerechnet.

• Kurssicherungsgeschäfte werden auf Konzernebene nach IAS 39 bilanziert.

• Während im HGB-Abschluss die Pensionsrückstellungen nach § 6a EStG bewertet werden, erfolgt die Bewertung im IFRS-Abschluss nach IAS 19.73 ff.

Entwicklung des Anlagevermögens
(erweiterte Bruttodarstellung)

Aufstellung des Anteilsbesitzes zum 31. Dezember 2007