daytrade
GmbH
Essen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2010 bis zum 31.12.2010
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
6.558,00 |
10.489,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
3,00 |
1.668,00 |
| II.
Sachanlagen |
6.555,00 |
8.821,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
245.125,08 |
224.625,22 |
| I.
Vorräte |
19.550,00 |
0,00 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
180.363,14 |
179.462,63 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
124.026,18 |
141.193,02 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
45.211,94 |
45.162,59 |
| C.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
45.858,10 |
41.233,86 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
297.541,18 |
276.348,08 |
Passiva
|
|
31.12.2010
EUR |
31.12.2009
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
125.000,00 |
125.000,00 |
| II.
Kapitalrücklage |
8.838,67 |
8.838,67 |
| III.
Verlustvortrag |
175.072,53 |
204.214,56 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
4.624,24 |
-29.142,03 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
45.858,10 |
41.233,86 |
| B.
Rückstellungen |
1.372,81 |
1.800,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
296.094,25 |
274.548,08 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
10.451,80 |
17.469,95 |
| D.
Passive latente Steuern |
74,12 |
0,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
297.541,18 |
276.348,08 |
Anhang
1. Erläuterungen zur Bilanz und GuV
Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der
Bilanzierungs- und Bewertungs-vorschriften des
Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend waren die
Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten. Zusätzlich
sind ab dem Geschäftsjahr 2010 die Änderungen
durch das Bilanzmodernisierungsgesetz (BilMoG) zu beachten.
Die Vorjahreszahlen wurden aus dem Vorjahr
übernommen und nicht an die Vorschriften des BilMoG
angepasst (Art. 67 Abs. 8 EGHGB).
1.1. Erläuterungen zur Bilanz
Aktiva
A. Anlagevermögen
Das Anlagevermögen wird zu Anschaffungskosten
vermindert um planmäßige Abschrei- bungen
ausgewiesen. Die Abschreibungen werden nach der linearen
Methode ermittelt.
Die immateriellen Vermögensgegenstände
werden zeitanteilig nach der linearen Methode
abgeschrieben.
Der Anlagespiegel befindet sich in der Anlage zu
diesem Anhang.
B. Umlaufvermögen
Die Vorräte beinhalten die zum 31.12.2010 in
Arbeit befindlichen Aufträge, die in 2011 abgerechnet
werden. Sie werden zu Herstellungskosten
bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände sind zum Nominalwert
bewertet. Wertberichtigungen waren nicht notwendig.
Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen umfassen
die Forderungen gegenüber dem Gesellschafter mit
4.614,78.
C. Nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag
Aufgrund des Jahresfehlbetrages von EUR 4.624,24 hat
sich im Geschäftsjahr 2010 der nicht durch
Eigenkapital gedeckte Fehlbetrag auf EUR 45.858,10
erhöht. Somit ist die Gesellschaft zum 31.12.2010
weiterhin bilanziell überschuldet. Sämtliche
Zahlungen wurden im Geschäftsjahr 2010 über das
Gesellschafterverrechnungskonto vorgenommen. Inweiweit eine
tatsächliche Überschuldung besteht, ist gesondert
zu überprüfen.
Passiva
A. Eigenkapital
Der Jahresfehlbetrag beläuft sich für das
Wirtschaftsjahr auf € 4.624,24. Zusammen mit dem
Gewinnvortrag und dem Stammkapital ergibt sich ein
negatives Eigenkapital von € 45.858,10.
B. Rückstellungen
Die Rückstellungen werden in Höhe des nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei
Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als
einem Jahr werden künftige Preis- und
Kostensteigerungen berücksichtigt und eine Abzinsung
auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als
Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten
entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze
verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank monatlich
bekannt gegeben werden.
C. Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten werden mit ihrem
Erfüllungsbetrag passiviert.
1. 2. Erläuterungen zur GuV
Das Jahresergebnis entfällt im
Geschäftsjahr 2010 mit T€ - 4,8 auf die
gewöhnliche Geschäftstätigkeit.
Unter den Steueraufwendungen werden ab diesem
Geschäftsjahr die latenten Steuern ausgewiesen. Sie
belaufen sich auf € 74,12 und errechnen sich aus
abweichenden Wertansätzen zwischen der Handels- und
Steuerbilanz. Der Berechnung liegt ein Steuersatz von
32,625 % zugrunde.
2. Ergebnisverwendung
In Übereinstimmung mit Gesetz und Satzung
schlägt die Geschäftsführung vor, den
folgenden Beschluss über die Feststellung und
die Verwendung des Jahresergebnisses
zu fassen:
Der Jahresfehlbetrag beträgt € 4.624,24 und
soll mit zukünftigen Gewinnen verrechnet werden.
3. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Die daytrade GmbH wird von den
Geschäftsführern,
Herrn Alexander Wegst, Essen, und Thomas Loerke,
Essen,
vertreten.
Essen, den 20. Dezember 2011
gez. A. Wegst u. Th. Loerke
- Geschäftsführer
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 29.12.2011 festgestellt.
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