HANSA Property GmbH

GZDK Projekt GmbH

Leipzig

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz

AKTIVA

Anhang

I. Allgemeine Angaben

1. Allgemeine Bemerkungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss der GZDK Projekt GmbH, Leipzig, - im Folgenden kurz "GZDK" oder "Gesellschaft" genannt- für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2015 bis zum 31. Dezember 2015 wurde gemäß §§ 242 ff. und 264 ff. HGB sowie den einschlägigen Vorschriften des GmbHG und des Gesellschaftsvertrags aufgestellt.

Die GZDK ist eine Projektgesellschaft zur Errichtung eines Gesundheitszentrums in Dresden-Klotzsche.

Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgt grundsätzlich unter Annahme der Unternehmensfortführung (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB}.

Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden stetig angewendet.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung von Vermögensgegenständen des Sachanlagevermögens erfolgt höchstens zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten im Zeitpunkt des Übergangs des wirtschaftlichen bzw. rechtlichen Eigentums. In die Herstellungskosten des Selbsterstellten Gebäudes werden neben den direkt zurechenbaren Einzelkosten auch anteilige Gemeinkosten gemäß § 255 Abs. 2 HGB einbezogen.

Zinsen für das zur Finanzierung der Herstellung des aktivierten Vermögensgegenstands verwendete Fremdkapital werden, soweit sie auf den Zeitraum der Herstellung entfallen, in voller Höhe bei den Herstellungskosten angesetzt.

Im Jahr des Zugangs erfolgte eine zeitanteilige Ermittlung der Abschreibung. Gebäude und Außenanlagen werden linear mit 3 % bzw. 6,67 % abgeschrieben.

Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit dem Nennbetrag in Höhe ihrer Anschaffungskosten bilanziert.

Guthaben bei Kreditinstituten werden mit dem Nennbetrag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Abschlussstichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen. Die Auflösung erfolgt linear entsprechend der wirtschaftlichen Zurechnung zum Geschäftsjahr.

Der Ausweis und die Darstellung des Eigenkapitals erfolgt gemäß §272 HGB unter Berücksichtigung des Gesellschaftsvertrags.

Die Steuerrückstellungen und die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage einer vorsichtigen kaufmännischen Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag.

Die Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

II. Angaben zur Bilanz

1. Anlagevermögen

Unter den Sachanlagen werden am Bilanzstichtag ein Grundstück, Bauten auf eigenen Grundstücken und Außenanlagen ausgewiesen.

Die in die Herstellungskosten der Bauten auf eigenen Grundstücken einbezogenen anteiligen Gemeinkosten betreffen Kosten für die allgemeine Verwaltung, soweit diese auf den Zeitraum der Herstellung entfallen. Im Geschäftsjahr 2015 sind anteilige Verwaltungsgemeinkosten in Höhe von TEUR 47 als Eigenleistungen aktiviert worden.

2. Umlaufvermögen

Alle am Bilanzstichtag ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

3. Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt im Berichtsjahr 2015 EUR 150.000,00 und ist am Bilanzstichtag in voller Höhe eingezahlt.

Im Geschäftsjahr 2015 wurde ein Betrag von TEUR 380 in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 3 HGB eingezahlt.

4. Rückstellungen

Die Steuerrückstellungen betreffen den voraussichtlichen Berichtigungsbetrag gemäß § 15a UStG für das Veranlagungsjahr 2015.

Die sonstigen Rückstellungen enthalten im Wesentlichen ausstehende Rechnungen für Bauleistungen in Höhe von TEUR 259. Sämtliche Rückstellungen haben eine Restlaufzeit von weniger als einem Jahr und werden nicht abgezinst

5. Verbindlichkeiten

Der Gesamtbetrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als fünf Jahren beträgt TEUR 6.384 {2014: TEUR 3.199).

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen in Höhe von TEUR 32 (2014: TEUR 10).

Als Sicherheiten für die Verbindlichkeiten hat die Gesellschaft als Grundstückseigentümer des Grundstücks in Dresden-Klotzsche Grundschulden in Höhe von TEUR 8.300 nebst Zinsen bestellt. Zudem bestehen selbstschuldnerische Bürgschaften über insgesamt TEUR 1.550, Verpfändung von Guthabenkonten über TEUR 35 und eine Forderungszession aus dem Mietvertrag des Ärztehauses "Gesundheitszentrum Dresden-Klotzsche".

III. Sonstige Angaben

Die Geschäftsführung erfolgte im Geschäftsjahr 2015 durch den Herrn Dipl.-Kaufmann Eckhard Stiegele, Leipzig, Geschäftsführer, und Herrn Dipl.-oec. Stefan Voges, Dresden, Geschäftsführer. Sie sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und befugt, im Namen der Gesellschaft mit sich als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag für das Geschäftsjahr 2015 in Höhe von TEUR 3 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss wurde mit Gesellschafterbeschluss vom 9.9.2016 festgestellt.