Kelson Capital GmbH

Kelson Capital GmbH

Mettmann

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Handelsbilanz

Anhang

Die Gesellschaft wurde mit Vertrag vom 28. Januar 2009 gegründet. Beim Finanzanlagevermögen wurden die Beteiligungen zu Anschaffungskosten angesetzt. Abschreibungen wurden nicht vorgenommen. Angaben zur Veröffentlichung

Bei der Aufstellung des zu veröffentlichenden Anhangs zum 31.12.2022 wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften § 326 Satz 2 HGB in Anspruch genommen.

Allgemeine Angaben


Die Eintragung der Gesellschaft erfolgte am 26. Februar 2009 in das Handelsregister Frankfurt am Main unter der Nummer HRB 85007. Mit Gesellschafterversammlung vom
22. März 2012 verlegte die Gesellschaft ihren Sitz nach Mettmann. Die Eintragung erfolgte am 04. Mai 2012 in das Handelsregister Wuppertal unter der Nummer HRB 24241.

Sitz der Gesellschaft ist Mettmann.

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs-und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BilRUG) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz oder im Anhang ausgeübt werden können, wurde der Vermerk in der Bilanz gewählt.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem.
§ 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gesellschaft nimmt die größenabhängig Erleichterungen der §274a und
§ 288 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

Allgemeine Angaben

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Die selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände wurden zu Herstellungskosten angesetzt. Abschreibungen erfolgten ab diesem Berichtsjahr.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Die Abschreibungen erfolgen über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer und werden nach der linearen Methode vorgenommen.

Die in den Vorjahren angeschafften beweglichen Gegenstände des Anlagevermögens mit Anschaffungskosten zwischen 150,00 € und 1.000,00 € wurden, unabhängig von ihrer Nutzungsdauer und evtl. Abgängen, über fünf Jahre linear abgeschrieben.

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Im Berichtsjahr war es nicht erforderlich, Einzel- und Pauschalwertberichtigung zu bilden.

Die Rückstellungen wurden nach kaufmännischer Beurteilung so angesetzt, dass allen ungewissen Verbindlichkeiten Rechnung getragen wurde.

Sämtliche Verbindlichkeiten wurden mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz

Entwicklungskosten

Die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens wurden aktiviert und ab diesem Wirtschaftsjahr planmäßig abgeschrieben.

Der Gesamtbetrag, der auf die selbst geschaffenen immateriellen Vermögensgegenstände des Anlagevermögens entfällt, beträgt insgesamt 398.045,00 €. Der Ausweis betrifft die Buchwerte des Real-Estate-Circles und des Equity-Boards.

Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Forderungen gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis bestehen, betreffen die Forderungen gegenüber der GUTEHEMDE.DE GmbH in Höhe von
10.315,66 € und gegenüber der green & clean holdings GmbH in Höhe von 306.236,25 € aus laufenden Geschäftsverbindungen.

Sonstige Vermögensgegenstände

Die Abgrenzung dient der periodengerechten Gewinnermittlung. Die Beträge haben Forderungscharakter.

Rückstellungen

Im Posten sonstige Rückstellungen sind ausschließlich Rückstellungen für ungewisse Verbindlichkeiten enthalten. Der Ausweis betrifft die Kosten für die Erstellung und Offenlegung des vorliegenden Jahresabschlusses und der betrieblichen Steuererklärungen. Weiterhin wurden die Kosten für die Erstellung der E-Bilanz in die Rückstellungen eingestellt.

Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen

Für die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen bestehen branchenübliche Eigentumsvorbehalte an den gelieferten Gegenständen.

Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis bestehen, betreffen Verbindlichkeiten gegenüber der Mengel & Co. GbR in Höhe von 6.026,25 € und gegenüber der P3 Europe GmbH in Höhe von 74.897,07 € aus laufenden Geschäftsverbindungen.

Aufgliederung von Verbindlichkeiten aus Gründen der Klarheit in der Bilanz zusammengefassten Posten

Die Aufgliederung der Verbindlichkeiten nach Restlaufzeiten ergibt sich aus dem nachfolgenden Verbindlichkeitenspiegel:

Sonstige Pflichtangaben

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung und Anhang geben entsprechend den gesetzlichen Vorschriften grundsätzlich die wirtschaftliche Lage zutreffend wieder.

Beschluss über die Verwendung des Ergebnisses des Geschäftsjahres 2021

Auf der Gesellschafterversammlung vom 29. März 2023 wurde der Vorschlag der Geschäftsführung zur Ergebnisverwendung angenommen.

Angaben der ausschüttungsgesperrten Beträge nach § 268 Abs. 8 HGB

Durch die unterschiedlichen handels- und steuerrechtlichen Wertansätze bei den selbstgeschaffenen immateriellen Vermögensgegenständen ergibt sich ein ausschüttungsgesperrter Betrag in Höhe von 398.045,00 €.

Angaben nach § 42 Abs. 3 GmbH-Gesetz

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen nachfolgende Rechte und Pflichten:

Verbindlichkeiten in Höhe von 42.556,60 €.

Arbeitnehmer

Außer dem Geschäftsführer war im Berichtsjahr durchschnittlich 2,5 Arbeitnehmer beschäftigt.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Herrn Björn Heyden, Mettmann.

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB 

Verbindlichkeiten aus der Begebung und Übertragung von Wechseln, aus Bürgschaften und aus Gewährleistungsverträgen sowie Haftungsverhältnisse aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten bestehen zum Bilanzstichtag in Höhe von 5% der noch zurechnenden umsatzabhängigen Kaufpreiszahlung für die Anschaffung an einer Kapitalgesellschaft bis einschließlich 01.10.2023. 

Mit Notarvertrag vom 16. April 2019 erwarb die Gesellschaft 50% der Anteil an einer Kapitalgesellschaft. Die Erwerber, haftend als Gesamtschuldner, verpflichteten sich, für die Dauer von fünf Jahren ab dem 01. Oktober 2018 eine Kaufpreiszahlung in Höhe von 10% des Nettoumsatzes der erworbenen Kapitalgesellschaft an die Veräußerer zu zahlen.

Inanspruchnahme aus Haftungsverhältnissen

Die Wahrscheinlichkeit der Inanspruchnahme der o.a. Verbindlichkeit aus Gesamtschuldnerschaft schätzen wir auf Grund der gegenwärtigen Bonität und des Zahlungsverhaltens des Begünstigten in der Vergangenheit als sehr gering ein. Anhaltspunkte für eine andere Beurteilung liegen uns derzeit nicht vor.

Sonstige Angaben

Mit Wirkung zum 31.12.2021 bzw. zum 31.12.2022 sprachen Gläubiger der Gesellschaft Forderungsteilverzichte mit Besserungsscheinen über eine Schuld der Gesellschaft an den Gläubiger in Höhe von 60.000,00 € bzw. 122.750,00 € aus. Der Forderungsverzicht steht unter der auflösenden Bedingung, dass sich die Ertrags- und Zahlungssituation der Schuldnerin dergestalt verbessert, dass die Forderungs- und Zinszahlungen ohne Auslösung eines Insolvenzgrundes erfüllt werden kann. Tritt diese auflösende Bedingung ein, sind die Hauptforderung und die durch Verzug entstandenen Nebenforderungen zur Zahlung fällig.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung

Der Jahresabschluss wurde am 19.12.2023 festgestellt.