Ikaruspark GmbH

Ikaruspark GmbH

Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2023

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben und Erläuterungen

Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Ikaruspark GmbH hat ihren Sitz in Berlin und ist unter der Handelsregisternummer HRB 106107 B in das Handelsregister beim Amtsgericht Charlottenburg eingetragen.

Der Jahresabschluss der Ikaruspark GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt, dabei wurden die Umsatzerlöse und der Materialaufwand entsprechend den Formblattvorschriften für Wohnungsunternehmen aufgegliedert.

Bei der Aufstellung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen.

Nach den in § 267a HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine Kleinstkapitalgesellschaft.

Von den Erleichterungen der § 288 Abs. 1 HGB und § 274a HGB wurde bei der Aufstellung teilweise Gebrauch gemacht. Auf Grund der Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 Nr. 1 HGB ist auf die Erstellung eines Anlagengitters verzichtet worden.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen sind mit den Anschaffungskosten und - soweit abnutzbar - um zeitanteilige planmäßige Abschreibungen bilanziert. Die planmäßigen Abschreibungen werden in Anlehnung an die steuerlichen Nutzungsdauern linear vorgenommen. Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung erfolgen außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert zum Stichtag. Bei Wegfall der Gründe für die außerplanmäßige Abschreibungen erfolgen Zuschreibungen.

Geringwertige Anlagegüter im Einzelanschaffungspreis bis zu EUR 800,00 werden im Zugangsjahr voll abgeschrieben und als Abgang gezeigt.

Der Berechnung der Abschreibungen bei den einzelnen Sachanlagegruppen liegen im Wesentlichen folgende Nutzungsdauern zugrunde:

Unter den Vorräten werden die noch nicht abgerechneten, aber umlagefähigen Betriebskosten als unfertige Leistungen ausgewiesen. Dieses erfolgt zur Verbesserung der Aussagekraft der Vermögenslage. Analog dazu werden die Aufwendungen für bezogene Leistungen als Aufwendungen aus der Immobilienbewirtschaftung in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert angesetzt. Erkennbare und latente Risiken werden durch Einzelwertberichtigungen berücksichtigt.

Die flüssigen Mittel werden zum Nennwert angesetzt.

Aktivisch abgegrenzt werden erfolgte Auszahlungen, die erst im folgenden Geschäftsjahr aufwandswirksam werden.

Das gezeichnete Kapital wurde zum Nennwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlichen Erfüllungsbetrages. Die Rückstellungen haben eine Laufzeit von unter einem Jahr und werden daher nicht abgezinst.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt. Unter den erhaltenen Anzahlungen werden auch die Sollvorschüsse der Mieter für Betriebs- und Heizkosten ausgewiesen.

Angaben zu Posten der Bilanz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen haben, wie im Vorjahr, eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 6.294 (i. Vj. TEUR 524) resultieren in Höhe von TEUR 6.248 (i. Vj. TEUR 0) aus Darlehensforderungen, in Höhe von TEUR 43 (i. Vj. TEUR 502) aus Finanzverkehr sowie in Höhe von TEUR 3 (i. Vj. TEUR 22) aus Umsatzsteuerforderungen.

Verbindlichkeiten

Die Restlaufzeiten der Verbindlichkeiten stellen sich wie folgt dar:

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen TEUR 1 (i. Vj. TEUR 5.581) beinhalten Darlehensverpflichtungen in Höhe von TEUR 0 (i. Vj. TEUR 5.568) sowie Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von TEUR 1 (i. Vj. TEUR 13).

Sonstige Angaben

Mietkautionen

Die mit dem Property-Management beauftragte Maior Domus Hausverwaltungs GmbH, Berlin, (verbundenes Unternehmen) verwaltet Mietkautionen für vermietete Immobilien der Ikaruspark GmbH, Berlin, in eigenem Namen auf fremde Rechnung. Zum Bilanzstichtag beträgt die Höhe der treuhänderisch verwalteten Mietkautionen einschließlich Verzinsung TEUR 36 (i. Vj. TEUR 283). Die Mietkautionen sind insolvenzgesichert.

Wir schätzen das Risiko einer Inanspruchnahme aus den Haftungsverhältnissen auf Grund der geordneten Verhältnisse bei der Maior Domus Hausverwaltungs GmbH als gering ein.

Konzernabschluss und Ergebnisverwendung

Die Gesellschaft ist über ihre Gesellschafterinnen German Property Invest Immobilien GmbH, Wien, Österreich, (50,2%) und CEE PROPERTY-INVEST Immobilien GmbH, Wien, Österreich, (49,8%) mit der S IMMO AG, Wien, Österreich, verbunden. Der Abschluss der Gesellschaft wird in den von der S IMMO AG, Wien, Österreich, auf den 31. Dezember 2023 aufzustellenden Konzernabschluss einbezogen. Die S IMMO AG, Wien, Österreich stellt den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen auf. Ort der Offenlegung ist Wien.

Den Konzernabschluss für den größten Kreis von Unternehmen, in den die Gesellschaft einbezogen wird, stellt die CPI Property Group S.A., Luxemburg, auf.

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzgewinn in voller Höhe auszuschütten.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 wurde am 02.09.2024 festgestellt.