Concept P GmbH

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Stuttgart

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.09.2021 bis zum 31.12.2021

Bilanz

Aktiva

sonstige Berichtsbestandteile

Anhang

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde nach den Vorschriften der §§ 242 ff. HGB unter der Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für kleine Kapitalgesellschaften aufgestellt.

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert.

In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinkosten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen.

Die Finanzanlagen wurden wie folgt angesetzt und bewertet:

- Beteiligungen zu Anschaffungskosten

- Anteile an verbundenen Unternehmen zu Anschaffungskosten

- Ausleihungen zum Nennwert

- unverzinsliche und niedrig verzinsliche Ausleihungen zum Barwert

- sonstige Wertpapiere zu Anschaffungskosten

Soweit erforderlich, wurde der am Bilanzstichtag vorliegende niedrigere Wert angesetzt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.

Forderungen und Wertpapiere wurden unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken bewertet.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet.

Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen übernommen werden.

Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht statt.

Angaben zur Bilanz Angabe zu Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr

Der Betrag der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer einem Jahr beträgt 75.000,00 EUR (Vorjahr: 85.000,00 EUR).

Rückstellungen

Der Bewertung der Pensionsrückstellung liegt die PUC (Project Unit Credit) Methode und die Heubeck Richttafel 2018G zu Grunde. Der Zinssatz beträgt 1,87 % p.a. (Vj. 2,01 %), der sich aus der Berechnung eines Zehn-Jahres-Durchschnitts ergibt. Als Unterschiedsbetrag zur Berechnung des Abzinssatzes aufgrund des 7 Jahres-Durchschnitts ergeben sich ein Zinssatz von 1,35 % (Vj. 1,41 %) und ein um EUR 25.927 (Vj. EUR 29.741) höherer Wert, der grundsätzlich ausschüttungsgesperrt ist.

Die zur Abdeckung des Risikos abgeschlossene Rückdeckungsversicherung wurde zum 30.11.2020 ausbezahlt. Darüber hinaus wurden nach § 246 Abs. 2 S. 2 HGB Wertpapiere des Anlagevermögens, die dem Pensionsberechtigten verpfändet wurden, mit dem Erfüllungsbetrag der Pensionsverpflichtung (TERU 1.463) verrechnet. Die Bewertung erfolgt zum beizulegenden Zeitwert in Höhe von EUR 45.192,30. Die historischen Anschaffungskosten des verpfändeten Vermögens betrugen zum Bilanzstichtag EUR 40.359,58.

Zusätzlich erfolgte die Eintragung und Abtretung von Grundschulden in Höhe von insgesamt EUR 1.147.082,32 an den Pensionsberechtigten.

Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren beträgt 64.963,00 EUR (Vorjahr: 0,00 EUR).

Es bestehen Verbindlichkeiten gegenüber den Gesellschaftern in Höhe von TERU 85, die mit einem Zinssatz von 3,5 % p.a. verzinst werden.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind, beträgt 128.472,92 EUR.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde am 20.12.2024 festgestellt.