Silver Wohnen 5 GmbH

Silver Wohnen 5 GmbH

Hannover

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

1 Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktiva

Passiva

2 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2023

3 Anhang für das Geschäftsjahr 2023

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes, des Gesellschaftsvertrages sowie die Verordnung über die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen (JAbschIWUV) zu beachten. Er besteht aus der Bilanz, der Gewinn- und Verlustrechnung sowie dem Anhang.

Im Interesse einer besseren Klarheit und Übersichtlichkeit werden die nach den gesetzlichen Vorschriften bei den Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung anzubringenden Vermerke ebenso wie die Vermerke, die wahlweise in der Bilanz bzw. Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang anzubringen sind, insgesamt im Anhang aufgeführt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft. Die größenabhängigen Erleichterungen bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurden teilweise in Anspruch genommen. Die Bilanz wurde entsprechend den Gliederungsvorschriften des § 266 HGB aufgestellt. Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Im vorliegenden Jahresabschluss der Gesellschaft wurden für die umlagefähigen und nicht schlussabgerechneten Betriebskosten lediglich der Überhang der angefallenen Betriebskosten des Berichtsjahres und des Vorjahres, die noch gegenüber den Mietern abzurechnen sind, als unfertige Leistungen ausgewiesen. Es wurde folglich die Spitzabrechnung in der Bilanz ausgewiesen, die Veränderung zum Vorjahr wird als Verminderung (Erhöhung) des Bestands an unfertigen Leistungen ergebniswirksam in der Gewinn- und Verlustrechnung ausgewiesen. Diese Betriebskosten und die erhaltenen Anzahlungen werden in den Umsatzerlösen bzw. Materialaufwendungen des abgelaufenen Geschäftsjahres erfasst. Aus Gründen der Wesentlichkeit wird diese Darstellung beibehalten.

Die Gesellschaft weist zum 31.12.2023 einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von TEUR 50.316,4 (Vorjahr: TEUR 34.009,6) aus.

Für das Jahr 2024 rechnet die Geschäftsführung mit einer Liquiditätslücke, weil die erwarteten Zahlungsmittelabflüsse der Gesellschaft die erwarteten Zahlungsmittelzuflüsse noch übersteigen. Die Gesellschaft ist auf weitere Finanzierungsmaßnahmen seitens des Gesellschafters angewiesen. Der Gesellschafter hat zu diesem Zweck seine Absicht erklärt, die Gesellschaft im erforderlichen Umfang und bis zu einem Höchstbetrag von TEUR 4.051 für den Zeitraum von mind. 12 Monaten ab Datum der Unterzeichnung des Jahresabschlusses finanziell zu unterstützen. Während diese Ereignisse und Gegebenheiten zeigen, dass eine wesentliche Unsicherheit besteht, die bedeutsamen Zweifel an der Fähigkeit der Gesellschaft zur Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen können und ein bestandsgefährdendes Risiko darstellen, kann die Geschäftsführung, auf Basis der zugesicherten Unterstützung des Gesellschafters, eine positive Fortführungsprognose für Zwecke der Erstellung dieses Jahresabschlusses annehmen.

Auf Basis der Unternehmens-, Finanz- und Liquiditätsplanung für einen Zeitraum von 12 Monaten ist der Fortbestand der Gesellschaft sichergestellt und daher erfolgt die Bilanzierung unter der Annahme der Unternehmensfortführung (§252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Angaben zur Identifikation der Gesellschaft laut Registergericht

Firmenname laut Registergericht: Silver Wohnen 5 GmbH

Firmensitz laut Registergericht: Hannover

Registereintrag: Handelsregister

Registergericht: Hannover

Register-Nr.: HRB 210165

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Der Buchwert des Sachanlagevermögens beträgt zum Bilanzstichtag TEUR 51.324,2. Die Geschäftsführung hat zum 31. Dezember 2023 die Marktwerte der Immobilien ermitteln lassen. Die Summe der ermittelten Marktwerte beläuft sich auf TEUR 93.870,0.

Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Sachanlagen

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen.

Forderungen

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum jeweiligen Nennwert oder dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt. Allen bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses erkannten Risiken wird durch angemessene, einzeln vorgenommene Abwertungen Rechnung getragen.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert bewertet.

Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital wird zum Nennbetrag bilanziert.

Rückstellungen

Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet.

Steuerrückstellungen

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei wurden alle bis zum Zeitpunkt der Aufstellung des Jahresabschlusses erkannten Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten sind Einzahlungen vor dem Abschlussstichtag angesetzt, soweit sie Ertrag für einen bestimmten Zeitraum nach diesem Zeitraum darstellen.

Angaben zur Bilanz

Rückstellungen

Die Rückstellungen betragen zum Bilanzstichtag TEUR 4.413,2 (Vorjahr: TEUR 3.137,7). Sie bestehen im Wesentlichen aus aufgelaufenen Zinsaufwendungen in Höhe von TEUR 1.590,9 und aus voraussichtlichen Kosten aufgrund der Nichteinhaltung der Vorschriften für die Vermietung von preisgebundenem Wohnraum in Höhe von TEUR 1.531,0.

Verbindlichkeiten

In dem Verbindlichkeitenspiegel werden die Vorjahreswerte in Klammern ausgewiesen.

Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch Grundschulden gesichert sind, beträgt TEUR 69.416,2 (Vorjahr: TEUR 69.416,2).

Die sonstigen Verbindlichkeiten entfallen in Höhe von TEUR 543,0 (Vorjahr: TEUR 509,2) auf Mietkautionen, die die Gesellschaft treuhänderisch verwaltet.

Angaben zu Forderungen und Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern

Der Betrag der Forderungen gegen Gesellschafter, der in den Forderungen gegen verbundene Unternehmen enthalten ist, beläuft sich auf TEUR 423,6 (Vorjahr: TEUR 841,1).

Der Betrag der Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern, der in den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen enthalten ist, beläuft sich auf TEUR 62.363,0 (Vorjahr: TEUR 17.576,6).

Haftungsverhältnisse aus nicht bilanzierten Verbindlichkeiten gemäß § 251 HGB

Neben den in der Bilanz aufgeführten Verbindlichkeiten sind die folgenden Haftungsverhältnisse zu vermerken:

Haftungsverhältnisse nach § 251 HGB

Nicht bilanzierte treuhänderisch gehaltene Mittel

Die Gesellschaft verwaltete treuhänderisch TEUR 0,0 (Vorjahr: TEUR 25.934,4), die nicht mit in die Bilanz aufgenommen wurden. Die Mittel sind zweckgebunden und wurden insbesondere für Modernisierungsmaßnahmen an Gebäuden der Gesellschaft und verbundener Unternehmen verwendet.

Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung

Sonstige betriebliche Erträge

Beim im Posten "Sonstige betriebliche Erträge" ausgewiesenen Betrag handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen in Höhe von TEUR 421,0.

Aufwendungen für Hausbewirtschaftung

Bei den Aufwendungen für Hausbewirtschaftung handelt es sich im Wesentlichen um umlagefähige Betriebskosten wie zum Beispiel Kosten der Energieversorgung, Müllabfuhr, Grundbesitzabgaben und Wohngebäudeversicherungen. Hierin enthalten sind Aufwendungen für Grundsteuer in Höhe von TEUR 360,6 (Vorjahr: TEUR 356,7).

Sonstige betriebliche Aufwendungen

Beim im Posten "Verschiedene betriebliche Kosten" ausgewiesenen Betrag handelt es sich im Wesentlichen um Kosten für Zwangsgelder in Höhe von TEUR 1.024,1.

Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge

Von den sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen entfallen TEUR 68,4 (Vorjahr: TEUR 5,9) auf verbundene Unternehmen.

Zinsen und ähnliche Aufwendungen

Von den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen entfallen TEUR 683,8 (Vorjahr: TEUR 257,0) auf verbundene Unternehmen.

Sonstige Angaben

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Während des Geschäftsjahres waren keine Arbeitnehmer beschäftigt.

Konzernzugehörigkeit

Die EP Silver BidCo S.à r.l. (Luxemburg) hält 89,9% der Anteile an der Silver Wohnen 5 GmbH. Die Gesellschaft wird in den Abschluss der Brookfield Real Estate Europe Lux S.à r.l. SICAV-SIF (Luxemburg) nach den Vorschriften des Investment Entity Accounting nach IFRS 10.31 einbezogen.

Unterschrift gesetzliche Vertretung

Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2023