Drexel
GmbH
Münsterhausen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2017 bis zum 31.12.2017
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
3.795,00 |
18.042,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
3,00 |
3,00 |
| II.
Sachanlagen |
2.792,00 |
17.039,00 |
| III.
Finanzanlagen |
1.000,00 |
1.000,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
465.328,14 |
494.481,12 |
| I.
Vorräte |
60.919,10 |
261.420,14 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
378.848,52 |
204.324,47 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
25.560,52 |
28.736,51 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
2.870,00 |
3.568,00 |
| D.
Aktive latente Steuern |
104.000,00 |
87.000,00 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
575.993,14 |
603.091,12 |
Passiva
|
|
31.12.2017
EUR |
31.12.2016
EUR |
| A.
Eigenkapital |
165.302,95 |
210.270,14 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.564,59 |
25.564,59 |
| II.
Gewinnrücklagen |
97.200,00 |
97.200,00 |
| III.
Gewinnvortrag |
87.505,55 |
88.815,59 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
44.967,19 |
1.310,04 |
| B.
Rückstellungen |
295.658,00 |
277.741,00 |
| C.
Verbindlichkeiten |
115.032,19 |
115.079,98 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
575.993,14 |
603.091,12 |
Anhang
Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Allgemeine Angaben
Der Jahresabschluss der Drexel GmbH wurde nach den
Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbHG
erstellt. Nach den in § 267 Abs. 1 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft. Für die Gewinn- und
Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren
gewählt.
Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze
Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu
Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung
unterlagen, um planmäßige Abschreibungen
vermindert.
Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs-
bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um
planmäßige Abschreibungen vermindert.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände linear vorgenommen.
Das Finanzanlagevermögen ist mit den
Anschaffungskosten bewertet.
Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw.
Herstellungskosten angesetzt. Sofern die Tageswerte am
Bilanzstichtag niedriger waren, wurden diese angesetzt.
Die Waren wurden mit den anteiligen
Herstellungskosten bewertet.
Die geleisteten Anzahlungen werden mit dem
Nominalwert bewertet.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände werden grundsätzlich
zum Nominalbetrag bzw. dem niedrigeren am Bilanzstichtag
beizulegenden Wert angesetzt und sind innerhalb eines
Jahres fällig .
Der Kassenbestand und die Guthaben bei
Kreditinstituten wurden zum Nennwert bilanziert.
Es erfolgt die Aktivierung latenter Steuern nach
§ 274 HGB. Der hieraus ausschüttungsgesperrte
Betrag beträgt Euro 104.000,--. Laufende Steuern auf
die Unterschiede wurden in der Bewertung der
Pensionsrückstellung gebildet. Es erfolgte eine
Aktivierung latenter Steuern auf die steuerlichen
Verlustvorträge. Der verwendete Steuersatz
beträgt 30 %.
Die Rückstellungen für Pensionen und
ähnliche Verpflichtungen wurden nach dem modifizierten
Teilwertverfahren bewertet. Als Rechnungsgrundlage dienten
die Richttafeln von Prof. Klaus Heubeck 2005 G, mit einem
Zinssatz von 3,68 % gemäß der
Rückstellungsabzinsungsverordnung der Deutschen
Bundesbank zum 31.12.2017. Eine Rentendynamik sowie ein
Gehaltstrend wurde nicht berücksichtigt. Des Weiteren
wurde keine Fluktuation berücksichtigt. Der
Unterschiedsbetrag aus der geänderten Bewertung der
Rückstellung nach BilMoG zum 01.01.2010 wurde in
voller Höhe zugeführt. Eine Verteilung des
Unterschiedsbetrages nach Art. 67 Abs. 1 EGHGB erfolgte
nicht.
Eine Saldierung des Rückstellungsbetrages mit
den Forderungen aus der Rückdeckungsversicherung nach
§ 246 Abs. 2 S. 2 HGB wurde vorgenommen, da die
Ansprüche verpfändet wurden.
Es ergibt sich folgendes Bild:
| Rückstellung
31.12.2017 |
Euro 820.660,00 |
|
Rückdeckungsversicherung 31.12.2017 |
Euro 543.052,00 |
| Verbleibender
Rückstellungsbetrag |
Euro 277.608,00 |
Im Berichtsjahr erfolgte die Bewertung mit dem
durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen 10
Geschäftsjahren anstatt der vergangenen 7
Geschäftsjahren (§ 253 Abs. 2 HGB n.F.).
Der Unterschiedsbetrag aus der Bewertung
beträgt:
- Rückstellungsbetrag mit 7-jährigem
Marktzinssatz (3,24 %) Euro 890.905,--
- Rückstellungsbetrag mit 10-jährigem
Marktzinssatz (3,68 %)
Euro 820.660,--
Euro 70.245,--
Dieser Betrag ist ausschüttungsgesperrt.
Die sonstigen Rückstellungen wurden für
alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gebildet. Dabei
wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden zum Erfüllungsbetrag
angesetzt.
Rechnungsabgrenzungsposten entsprechen den
zeitanteilig vorgeleisteten Beträgen.
Gegenüber dem Vorjahr abweichende Bilanzierungs-
und Bewertungsmethoden
Beim Jahresabschluss konnten die bisher angewandten
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im Wesentlichen
übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Angaben zur Bilanz
Verbindlichkeitenspiegel
Art der
Verbindlichkeiten
|
Gesamtbetrag zum
31.12.2017
|
RLZ < 1 Jahr
|
RLZ > 1 Jahr
|
RLZ > 5 Jahre
|
durch Pfandrechte
gesichert (Gesamtbetrag)
|
Verbindlichkeiten
gegenüber Kreditinstituten
|
100.000,00
|
0,00
|
100.000,00
|
|
100.000,00
|
erhaltene Anzahlungen
auf Bestellungen
|
0,00
|
0,00
|
|
|
|
Verbindlichkeiten aus
Lieferungen und Leistungen
|
6.841,28
|
6.841,28
|
|
|
6.841,28
|
sonstige
Verbindlichkeiten
|
8.190,91
|
8.190,91
|
|
|
0,00
|
Sonstige Angaben
Durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer
Die durchschnittliche Zahl der während des
Geschäftsjahres im Unternehmen beschäftigten
Arbeitnehmer betrug 4.
Unterschrift der Geschäftsführung
Münsterhausen, den 11.12.2018
Robert Drexel
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 11.12.2018 festgestellt.
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