Syntek Capital AGLiquidated

Syntek Capital AG

Pullach

Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008

Bilanz zum 31. Dezember 2008

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2008

Syntek Capital AG, Pullach

I. Allgemeine Angaben

Die Syntek Capital AG ist eine kleine Kapitalgesellschaft im Sinne von § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Erstellung des Anhangs für das Geschäftsjahr 2008 wurden die für kleine Kapitalgesellschaften geltenden größenabhängigen Erleichterungen (§ 288 Satz 1 HGB) weitgehend in Anspruch genommen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze sowie Währungsumrechnung

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2008 basiert auf der Annahme der Unternehmensfortführung ("Going Concern"). Die Bilanz zum 31.12.2008 weist zwar einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von € 140.729.963,54 aus, jedoch hat der Gesellschafter Golden.e Holding B.V. einen Rangrücktritt in Höhe von € 32.046.063,00 sowie die Kredit gebenden Banken (Banca di Roma und Banca Antonveneta) einen Rangrücktritt von jeweils € 40.000.000,00, d.h. zusammen € 80.000.000,00 gegenüber der Gesellschaft erklärt. Diese Rangrücktrittserklärungen umfassen auch die entsprechenden Zinsansprüche, die sich zum 31. Dezember 2008 auf insgesamt € 1.600.000,00 belaufen. Ferner wurden Darlehensbedingungen dergestalt geändert, dass auf sämtliche bisherigen Rahmenbedingungen ("financial covenants") verzichtet wurde. Einem Vergleich vom März 2008 zwischen der Gesellschaft und ehemaligen Vorständen und Aufsichtsräten zu Folge wurde ein weiterer Rangrücktritt vereinbart. Zum 31.12.2008 beläuft sich dieser Betrag auf insgesamt € 2.622.862,47.

Unter Berücksichtigung dieser Rangrücktrittserklärungen beträgt die tatsächliche Überschuldung zum 31.12.2008 € 24.461.038,07.

Der Vorstand der Gesellschaft beabsichtigt dessen ungeachtet, die Gesellschaft mindestes bis Ende 2010 fortzuführen. Aus einer Liquiditätsrechnung ergibt sich, dass die Gesellschaft aller Voraussicht nach mindestens bis dahin in der Lage sein wird, ihren finanziellen Verpflichtungen nachzukommen. Zusätzlich hat der Mehrheitsgesellschafter der Gesellschaft versichert, dass er beabsichtigt, die Gesellschaft zumindest bis Ende 2010 fortzuführen und dass ihm keine Umstände bekannt sind, die eine Fortführung bis dahin verhindern würden. Aufgrund dieser getroffenen Maßnahmen konnte die Going Concern-Annahme bei der Aufstellung dieses Jahresabschlusses zur Anwendung kommen.

Die immateriellen Vermögensgegenstände, welche im Wesentlichen Software beinhalten, sind zu Anschaffungskosten, vermindert um aufgelaufene planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen linear über eine Nutzungsdauer von drei Jahren.

Das Sachanlagevermögen, das ausschließlich Büroausstattung beinhaltet, ist zu Anschaffungskosten, vermindert um aufgelaufene planmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Abschreibungen erfolgen linear über eine Nutzungsdauer von drei bis dreizehn Jahren. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis € 150 werden im Anschaffungsjahr grundsätzlich aktiviert, aber gemäß § 6 Abs. 2 EStG in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind grundsätzlich zu Anschaffungskosten, einschließlich Anschaffungsnebenkosten, bewertet. Soweit der am Bilanzstichtag beizulegende Wert unter den Anschaffungskosten lag, wurde dieser angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten bilanziert.

Der Kassenbestand sowie die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bilanziert. Liquiditätsnahe Anlagen werden zum Kurswert am Bilanzstichtag bewertet.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle am Bilanzstichtag bestehenden ungewissen Verbindlichkeiten und erkennbaren Risiken mit dem Betrag der voraussichtlichen Inanspruchnahme.

Die Verbindlichkeiten sind mit den jeweiligen Rückzahlungsbeträgen bilanziert.

Die Umrechnung von Fremdwährungsforderungen und -verbindlichkeiten in Euro erfolgte grundsätzlich zu den offiziellen Devisenkursen am Bilanzstichtag. Falls die Umrechnung zum Stichtagskurs zu unrealisierten Kursgewinnen geführt hätte, erfolgte die Umrechnung zum Transaktionskurs.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Gezeichnetes Kapital

Das zum 31. Dezember 2008 im Handelsregister eingetragene und vollständig durch Bar- und Sacheinlagen erbrachte Grundkapital betrug € 46.273.794. Es ist eingeteilt in 46.223.775 Stückaktien. Die Gesellschaft ist berechtigt Aktienurkunden auszustellen, die einzelne Aktien oder alle Aktien (Sammelurkunde) verbrieft.

Das Grundkapital der Gesellschaft ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 25. September 2001 um € 579.508 bedingt erhöht (Bedingtes Kapital 2001/I). Das Bedingte Kapital dient der Gewährung von Bezugsrechten an Arbeitnehmer und Vorstandsmitglieder. Mit Datum vom 27.Oktober 2001 hat die Gesellschaft einen Aktienoptionsplan für Mitarbeiter und Vorstände aufgelegt. Im Geschäftsjahr 2001 wurden von der Gesellschaft mit einzelnen Mitarbeitern und Vorständen Vereinbarungen über die Einräumung von Aktienoptionen getroffen. Die Ausübung der Aktienoptionen ist einerseits an eine zweijährige Wartefrist und andererseits an ein gesetzlich vorgesehenes Erfolgskriterium geknüpft.

Es ist gesetzlich vorgeschrieben, ein Erfolgskriterium zu setzen, die Ausgestaltung bleibt jedoch dem jeweiligen Unternehmen überlassen. Bei der Syntek AG wurde das Erfolgskriterium in der Weise ausgestaltet, dass Investmentvorschläge in bestimmter Höhe von den Anwärtern auf die Aktienoptionen bei der Syntek AG eingereicht werden müssen.

Der Vorstand ist durch Beschluss der Hauptversammlung vom 21. August 2007 ermächtigt, das Grundkapital mit Zustimmung des Aufsichtsrates bis zum 27. September 2012 durch Ausgabe auf den Namen lautender Stückaktien gegen Bar- oder Sacheinlage einmalig oder mehrmals um bis zu insgesamt € 3.136.897 zu erhöhen, wobei das Bezugsrecht der Aktionäre ausgeschlossen werden kann (Genehmigtes Kapital 2007).

2. Rücklage für eigene Anteile und Kapitalrücklage

Die Rücklage für eigene Anteile wurde im Jahr 2001 aufgrund von § 71 Abs. 1 Nr. 1 AktG erstmalig gebildet, als 20.287 eigene Aktien von einem Aktionär zurückgekauft wurden. Im Geschäftsjahr 2006 wurden weitere 5.579 eigene Aktien von einem ehemaligen Mitarbeiter aufgrund eines Abwicklungsvertrages erworben. Ferner wurden im Geschäftsjahr 2008 weitere 24.153 eigene Aktien von einem ehemaligen Aktionär erworben. Dafür wurde ein Betrag von € 24.153 der Kapitalrücklage entnommen. Mit Beschluss der Hauptversammlung vom 19.5.2008 wurden sämtliche 50.019 voll eingezahlten Stückaktien gemäß § 237 Abs. 3 Nr. 3 AktG ohne Kapitalherabsetzung eingezogen.

3. Verbindlichkeiten

Von den Verbindlichkeiten haben T€ 18.755 eine Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

1. Organe der Gesellschaft

a) Vorstand

Paolo Giacometti, Kaufmann, Treviso

Franco Franca, Kaufmann, San Mauro Pascoli (Vorstandsvorsitzender)

Die Bezüge des Vorstands beliefen sich in 2008 auf T€ 415.

b) Aufsichtsrat:

Franz Prinz von Auersperg, Kaufmann, München (Vorsitzender von 21. August 2007 bis 31. Mai 2008)

Franco Buccarella, Kaufmann, Mailand (von 26. Oktober 2007 bis 19. Mai 2008)

Kurt Geiger, Kaufmann, London (ab 26. Oktober 2007, Vorsitzender ab 31. Mai 2008)

Massimo Redaelli, Kaufmann, Paris, Frankreich (ab 19. Mai 2008)

Simone Rondelli, Kaufmann, Mailand (ab 26. Oktober 2007, stellvertretender Vorsitzender ab 31. Mai 2008)

Christoph Schoeller, Kaufmann, München (stellvertretender Vorsitzender vom 21. August 2007 bis 31. Mai 2008)

Holger van den Heuvel, Kaufmann, Mailand

Die Bezüge des Aufsichtsrats für das Geschäftsjahr 2008 beliefen sich auf T€ 109.

c) An den Aufsichtsrat wurden im Jahr 2001 insgesamt 50.000 Optionen gewährt.

2. Konzernabschluss des Mutterunternehmens

Syntek Capital AG wird in den Konzernabschluss der Securfin Holdings Spa, Mailand (Italien) einbezogen. Dieser Konzernabschluss wird nicht offengelegt.

3. Ergebnisverwendungsvorschlag

Der Vorstand schlägt vor, den gesamten Bilanzverlust zum 31. Dezember 2008 von € 389.090.720,59 auf neue Rechnung vorzutragen.

Der Jahresabschluss wurde am 10.8.2009 durch den Aufsichtsrat gebilligt.