av-al-data GmbH

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Kreuztal

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011

Bilanz

ANHANG für das Geschäftsjahr 31.12.2011

Allgemeine Angaben

Der vorliegende Jahresabschluss der Firma aval-data gmbh wurde nach den maßgeblichen Vorschriften gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. des Handelsgesetzbuches und denen des GmbH-Gesetztes aufgestellt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenmerkmalen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Bilanz sowie Gewinn- und Verlustrechnung sind entsprechend den Bestimmungen des HGB gem. §§ 266, 275 HGB gegliedert.

Die Darstellung der Gewinn- und Verlustrechnung erfolgte nach dem Gesamtkostenverfahren gem. § 275 Abs. 2 HGB.

Soweit Wahlrechte für Angaben in der Bilanz, in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang ausgeübt werden, wurde der Vermerk in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung gewählt.

Die Befreiungsregelung des § 274a Nr. 5 HGB von der Anwendung des § 274 HGB wird angewandt.

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Immaterielle Vermögensgegenstände wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibung gemindert.

Das Sachanlagevermögen ist zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und um planmäßige Abschreibungen nach der linearen Methode vermindert. Der Abschreibung zugrunde liegenden Nutzungsdauer entsprechen den handelsrechtlichen Vorschriften.

Die geringwertigen Wirtschaftsgüter bis 410,00 Euro wurden in voller Höhe abgeschrieben. Für Geringwertige Wirtschaftsgüter zwischen 150,00 Euro und 1.000,00 Euro wurde in den Jahren 2008 und 2009 nach § 6 Abs. 2a EStG ein Sammelposten gebildet und linear abgeschrieben. Diese Sammelposten wurden wegen untergeordneter Bedeutung fortgeführt.

Die Vorräte sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt, Waren am Bilanzstichtag die Werte niedriger, wurde unter Beachtung des Niederstwertprinzips dieser beizulegende Wert angesetzt.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind zu Herstellungskosten bzw. zum niedrigeren am Abschlussstichtag beizulegenden Wert angesetzt. Die Herstellkosten setzen sich aus den Einzelkosten sowie Material- und Fertigungsgemeinkosten zusammen. Fremdkapitalzinsen wurden nicht berücksichtigt.

Die ausgewiesenen Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind grundsätzlich zum Nominalwert angesetzt. Bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind Einzelrisiken durch Einzelwertberichtigungen, das allgemeine Risiko durch Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Der Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten oder Schecks sind zum Nennwert angesetzt.

Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwand für eine bestimmt Zeit danach darstellen, wurden aktiv abgegrenzt.

Das Eigenkapital ist zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen beinhalten sämtliche, nach vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung erkennbarer Risiken.

Die Steuerrückstellungen beinhalten die das Geschäftsjahr betreffenden, noch nicht veranlagten Steuern.

Die Pensionsrückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, und beruhen auf dem versicherungsmathematischen Gutachten entsprechend den handelsrechtlichen Regelungen, nach den Richtlinien des Bilanzmodernisierungsgesetztes.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungsbetrag passiviert.

Angaben und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist dem Anlagespiegel zu entnehmen. Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres ergeben sich ebenfalls aus der Entwicklung des Anlagevermögens (§ 268 Abs. 2 Satz 3 HGB).

Aufstellung des Anteilsbesitzes gem. § 285 Abs. 11 HGB

Zum Bilanzstichtag ist kein Anteilsbesitz von mindestens 20 % vorhanden.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sind sämtlich innerhalb eines Jahres fällig. Einzelwertberichtigungen waren in Höhe von 0,00 Euro vorzunehmen. Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen wurden mit 1 % vom Nettowert pauschal wertberichtigt (0,00 Euro)

Die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Im den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro) für Disagio, Leasingsonderzahlungen, Versicherungen und Sonstiges.

Die sonstigen Rückstellungen umfassen insbesondere Verpflichtungen gegenüber Mitarbeitern, Abschlusskosten sowie übrige Rückstellungen.

Die sonstigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Haftungsverhältnisse i.S.d. § 251 HGB haben zum Bilanzstichtag nicht bestanden.

Bei den sonstigen Erträgen handelt es sich im Wesentlichen um Erträge aus der privaten KFZ-Nutzung sowie übrige Erträge und Sachanlagenverkäufe.

Im Berichtsjahr erfolgten keine außerplanmäßigen Abschreibungen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen enthalten im Wesentlichen Mietaufwendungen mit Nebenkosten, Werbe / Reisekosten, KFZ-Kosten, Verwaltungskosten und übrige Aufwendungen.

Die Zinserträge enthalten Zinsen aus Bankguthaben und Verrechnungskonten gegenüber Gesellschaftern.

Die Zinsaufwendungen resultieren aus dem laufenden Bankgeschäft und den langfristigen Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten aus der Finanzierung des Anlagevermögens.

Die sonstigen Steuern enthalten KFZ-Steuern.

Sonstige Angaben

Die Voraussetzungen des § 264 Abs. 2 Satz 2 HGB liegen hinsichtlich dieses Jahresabschlusses nicht vor.

Mitglieder der Geschäftsführung

Geschäftsführer der Gesellschaft waren im Berichtszeitraum 2011 folgende Personen:

Marco Leber, Kreuztal

Von der Schutzklausel gem. § 286 Abs. 4 HGB wurde Gebrauch gemacht.

Angaben gem. § 42 GmbHG

Gegenüber den Gesellschaftern bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von 0,00 Euro (Vorjahr 0,00 Euro).

Kreuztal, den

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 29.6.2012.