regisafe GmbH

comundus regisafe GmbH

Waiblingen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 30.09.2021

Bilanz

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

A. Allgemeine Angaben

- Änderung am 29.6.2021 im Handelsregister eingetragen -

Der Jahresabschluss der comundus regisafe GmbH wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuchs aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren nach § 275 Abs. 2 HGB gewählt.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine Kapitalgesellschaft.

Die Gliederung des Jahresabschlusses erfolgt zum 30.09.2021 unter Beachtung der §§ 266 und 275

HGB in der Fassung des Bilanzrichtlinie-Umsetzungsgesetzes (BiLRUG).

Das Gliederungsschema gemäß § 266 HGB wurde zur verbesserten Darstellung der Vermögenslage um die Position "Genossenschaftsanteile" erweitert.

Die Erleichterungsvorschriften des §§ 274 a und 288 Abs. 1 HGB werden in Anspruch genommen.

Die Bilanzierung und Bewertung im Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit vorgenommen, da die Finanzierung der operativen Geschäftstätigkeit aus dem eigenen Cashflow erfolgt.

Bei den Vorjahreswerten handelt es sich um das vollständiges Wirtschaftsjahr 01.01. bis 31.12.2020.

B. Angaben zu Bilanzierung und Bewertung

Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnutzung unterliegen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Dabei wird eine Nutzungsdauer von 3 Jahren zugrunde gelegt.

Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßigen Abschreibungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögensgegenstände linear vorgenommen. Für die Betriebs und Geschäftsausstattung sind den einzelnen Sachanlagen Nutzungsdauern von 3-10 Jahren zugrunde gelegt worden.

Bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 800,00 werden im Jahre des Zugangs aktiviert und in voller Höhe abgeschrieben.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten angesetzt. Die Finanzanlagen werden beivoraussichtlich dauernder Wertminderung gemäß § 253 Absatz 3 HGB auf den niedrigeren beizulegenden Wert abgeschrieben. Sofern in Folgejahren die Gründe für die Wertminderung entfallen sind, erfolgen Zuschreibungen gemäß dem Wertaufholungsgebot gemäß § 253 Absatz 5 HGB.

Die Vorräte werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung des Niederstwertprinzips angesetzt.

Unfertige Leistungen werden mit den Herstellungskosten unter Berücksichtigung angemessener Gemeinkostenzuschläge gemäß der handelsrechtlichen Wertuntergrenze angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögengegenstände werden mit den Nennwerten angesetzt. Allen erkennbaren Risiken wird durch die Bildung angemessener Wertberichtigungen Rechnung getragen.

Die Kassenbestände und die Guthaben bei Kreditinstituten sind zum Nennwert am Bilanzstichtag angesetzt.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Ausgaben vor dem Bilanzstichtag, die Aufwendungen für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

Das Eigenkapital wird zum Nennwert angesetzt.

Die Rückstellungen wurden für alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten gemäß § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet. Dabei wurden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

Verbindlichkeiten werden mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Erhaltene Anzahlungen wurden mit ihrem Nennwert angesetzt.

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Einnahmen, die Erträge für eine bestimmte Zeit nach dem Bilanzstichtag darstellen.

C. Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn und

Verlustrechnung

Die Aufgliederung und Entwicklung der Anlagenwerte sind aus dem beigefügtem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Die Abschreibungen des laufenden Geschäftsjahres je Posten der Bilanz sind dem Anlagenspiegel zu entnehmen.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten enthalten eine Verbindlichkeit mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit Euro 228.520,00 (VJ 297.100,00). Mit einer Reslaufzeit von mehr als fünf Jahren in Höhe von Euro 0,00 (VJ 22.780,00)

Sonstige Verbindlichkeiten aus dem Vorjahr mit Euro 560.000,00 enhalten eine Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr mit Euro 240.000,00. Zum Bilanzstichtag 30.9.2021 besteht keine sonstige Verbindlichkeit mehr mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr.

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind wie im Vorjahr in voller Höhe durch Bürgschaften besichert. Alle übrigen Verbindlichkeiten sind wie im Vorjahr nicht besichert.

D. Sonstige Pflichtangaben

Haftungsverhältnisse

Künftige Vermögensbelastungen auf Grund von Eventualverbindlichkeiten aus Haftungsverhältnissen gemäß § 251 HGB sind nicht zu erwarten.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen (€ 893.984,27) bestehen aus Mietverträgen für Geschäftsräume sowie aus Leasingverträgen. Zudem besteht aus einem Mietvertrag zum Bilanzstichtag eine Bankbürgschaft für Kaution in Höhe von € 45.365,28.

Namen der Geschäftsführer

Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer: Thomas Behrend, ausgeübter Beruf: Geschäftsführung Technik

Geschäftsführer: Oliver Jungbauer, ausgeübter Beruf: Geschäftsführung Beratung Großkunden

Geschäftsführer: Klaus Hillemeier, ausgeübter Beruf: Geschäftsführung Finanzen

Geschäftsführer: Siegfried Fitzel, ausgeübter Beruf: Geschäftsführung Beratung, Marketing & Akademie

Geschäftsführer: Dirk Nerling, ausgeübter Beruf: Datenverarbeitungskaufmann (seit 22. Dezember 2020)

Die Angabe der Gesamtbezüge entfällt mit Hinweis auf § 286 Abs. 4 HGB. Drei Geschäftsführer erhielten Bezüge von der Gesellschaft.

Durchschnittliche Zahl der während des Rumpfgeschäftsjahrs beschäftigten Arbeitnehmer

Im Geschäftsjahr waren durchschnittlich 76 (Vorjahr: 61) Angestellte beschäftigt.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Aufgrund des Ergebnisabführungsvertrages vom 27.5.2021 wird der Jahresüberschuss nach Verrechnung mit dem Verlustvortrag in Höhe von Euro 902.230,48 und Ausgleichszahlung an die restlichen Anteilseigner von Euro 144.000,00 in Höhe von 354.016,51 an die PDV GmbH abgeführt.

Konzernabschluss

Der Jahresabschluss der Gesellschaft wird gemäß §§ 290 ff. HGB in den Konzernabschluss der PDV GmbH mit Sitz in Erfurt, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, einbezogen. Die Gesellschaft nimmt die Befreiung von der Aufstellung eines eigenen Konzernabschlusses gem. § 293 Abs. 1 HGB in Anspruch.

Waiblingen, den 21.12.2021

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