Kingspan Unidek GmbHLiquidated

Kingspan Unidek GmbH

(vormals: Kingspan Gefinex GmbH)

Bretten

(vormals: Steinhagen)

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2011 bis zum 30.06.2011

Bilanz zum 30. Juni 2011

Aktiva

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 30. Juni 2011

Allgemeine Hinweise

Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die Gesellschaft wurde am 02.09.2010 gegründet, um in 2011 das Geschäft der Unidek Gefinex GmbH, Herstellung und Vertrieb von Dämmstoffen, zu übernehmen. Der Sitz der Gesellschaft war zur Gründung Frankfurt am Main, wurde am 05.12.2010 nach Wandlitz verlegt und am 03.03.2011 nach Steinhagen. Die operative Tätigkeit wurde erst zum 01.04.2011 aufgenommen nach Übernahme der Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten der Unidek Gefinex GmbH zum 31.03.2011. Aufgrund beider aufeinanderfolgender Rumpfgeschäftsjahre ist an dieser Stelle auf die mangelnde Vergleichbarkeit hinzuweisen.

Mit Beschluss vom 15.09.2011 hat unsere Gesellschafterin EcoTherm Deutschland GmbH & Co. KG, Ibbenbüren, vertreten durch ihre Komplementärin EcoTherm Verwaltungs GmbH, sich verpflichtet, eine andere Zuzahlung in die Kapitalrücklage gemäß § 272 Abs. 2 Nr. 4 HGB in Höhe von EUR 2,0 Mio vorzunehmen, die den Fortbestand unserer Gesellschaft sowie den Ausgleich des zum 30.06.2011 bestehenden, nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrags sicherstellt. Die Zahlung ist nach diesem Beschluss bis spätestens zum 30.09.2011 fällig.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände und das Sachanlagevermögen sind zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen, bilanziert worden. Die Abschreibungen wurden nach der linearen Methode über die voraussichtliche Nutzungsdauer vorgenommen.

Geringwertige Anlagegüter bis zu einem Netto-Einzelwert von EUR 150,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben; ihr sofortiger Abgang wird unterstellt. Für Anlagegüter mit einem Netto-Einzelwert von mehr als EUR 150,00 bis EUR 1.000,00, werden pauschalierend jeweils 20 % p. a. im Jahr des Zugangs und den vier darauf folgenden Jahren abgeschrieben.

Die Abschreibungen auf Zugänge des Sachanlagevermögens erfolgen grundsätzlich zeitanteilig.

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesene Beteiligung ist zu Anschaffungskosten bzw. zum niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die Bestände an Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffen sind zu Anschaffungskosten oder zu niedrigeren Tagespreisen am Bilanzstichtag aktiviert.

Die unfertigen und fertigen Erzeugnisse sind auf der Basis von Kalkulationen, die auf der Betriebsabrechnung beruhen, zu Herstellungskosten bewertet, wobei neben den direkt zurechenbaren Materialeinzelkosten, Fertigungslöhnen und Sondereinzelkosten der Fertigung auch Fertigungs- und Materialgemeinkosten berücksichtigt werden. Kosten der allgemeinen Verwaltung sowie Zinsen für Fremdkapital werden nicht aktiviert.

Handelswaren sind zu Anschaffungskosten oder niedrigeren Marktpreisen bilanziert.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt. Allen risikobehafteten Posten ist durch die Bildung angemessener Einzelwertberichtigungen Rechnung getragen. Das allgemeine Kreditrisiko ist durch pauschale Abschläge berücksichtigt. Forderungen in fremder Währung bestehen zum Bilanzstichtag nicht. Die flüssigen Mittel sowie die aktiven Rechnungsabgrenzungsposten sind ebenfalls zu Nennwerten bilanziert.

Die Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verbindlichkeiten und sind ausreichend bemessen und zum Erfüllungsbetrag angesetzt. Die Pensionsrückstellungen werden zu im Rahmen des Asset Deals festgelegten Werte angesetzt. Die Pensionskontrakte sind verpfändet. Das Deckungsvermögen in Höhe von TEUR 25 wurde mit der Pensionsverpflichtung verrechnet.

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag passiviert. Fremdwährungsverbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit unter einem Jahr werden zum Stichtagskurs, längerfristige Fremdwährungsverbindlichkeiten mit dem Einstandskurs oder mit dem höheren Kurs zum Bilanzstichtag umgerechnet.

Der Passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält Mietvorauszahlungen, welche über die Laufzeit von 20 Jahren ratierlich aufgelöst werden.

Abweichungen von Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden (§ 284 II Nr. 3 HGB)

Im Vergleich zum Vorjahr wurden keine Änderungen hinsichtlich der Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden vorgenommen.

Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens ist unter Angabe der Abschreibungen des Geschäftsjahres im Anlagenspiegel (Anlage zum Anhang) dargestellt.

Angaben zum Anteilsbesitz

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und die sonstigen Vermögensgegenstände haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen betreffen insbesondere noch für das abgelaufene Geschäftsjahr die Rückstellungen für die Restrukturierungsmaßnahmen in Steffenshagen, ausstehenden Urlaub und sonstige Personalaufwendungen, Gewährleistungsverpflichtungen, ausstehende Eingangsrechnungen sowie andere ungewisse Verbindlichkeiten.

Verbindlichkeiten

Gegenüber der Kingspan Holding Netherland BV bestehen Verbindlichkeiten in Höhe von EUR 17.217 (i. Vj. EUR 0). Gegenüber der EcoTherm GmbH, Ibbenbüren, besteht eine Darlehensschuld in Höhe von EUR 14,7 Mio.

Die Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit von bis zu einem Jahr. Dies trifft nicht für die Darlehensschuld gegenüber der Gesellschafterin zu, welche spätestens zum 31.03.2016 zurückzuzahlen ist.

Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

Umsatzerlöse

Die Umsatzerlöse wurden durch Lieferung von Dämm- und Isolierstoffen und verwandten Materialien an überwiegend inländische Kunden erzielt.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige Angaben

Geschäftsführer der Gesellschaft sind:

Die Geschäftsführer erhielten für ihre Tätigkeit keine Bezüge von der Gesellschaft.

Mitarbeiter

Durchschnittliche Zahl der während des Geschäftsjahres nach Aufnahme der operativen Tätigkeit am 01.04.2011 beschäftigten Mitarbeiter (bis dahin beschäftigte die Gesellschaft keine Mitarbeiter):

Konzernverhältnisse

Die EcoTherm Deutschland GmbH & Co. KG, Ibbenbüren, ist alleinige Gesellschafterin der Kingspan Unidek GmbH.

Mutterunternehmen des größten Konsolidierungskreises ist die Kingspan Group plc., Cavan/ Irland. Diese Gesellschaft stellt einen den EU-Richtlinien entsprechenden Konzernabschluss zum 31.12.2011 auf, der bei ihr erhältlich sein wird.