payment solution services GmbHLiquidated

payment solution services GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2014 bis zum 31.12.2014

Bilanz

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2014
für Offenlegungszwecke nach § 326 HGB

der payment solution services GmbH, Hamburg

A. Allgemeines

Der Jahresabschluss der payment solution services GmbH, Hamburg, wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) aufgestellt.

Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 weist einen nicht durch Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR 9.980.937,10 auf. Die Gesellschaft ist damit bilanziell überschuldet.

Die bilanzielle Überschuldung stellt keine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinn dar, kann jedoch Indizwirkung hierfür besitzen.

Eine Überschuldung im insolvenzrechtlichen Sinn liegt gem. § 19 Abs. 2 InsO dann vor, wenn das Vermögen eines Schuldners seine bestehenden Verbindlichkeiten nicht mehr deckt, es sei denn, die Fortführung des Unternehmens ist nach den Umständen überwiegend wahrscheinlich.

Die Geschäftsführung geht aufgrund der Unternehmensplanung und der Zusage von Gesellschafterseite, die bestehenden Forderungen langfristig zu stunden und zukünftig erforderliche Investitionen in ausreichender Höhe zu finanzieren, von der Fortführung des Unternehmens aus.

Die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2014 erfolgt daher unter der Going-Concern Prämisse des § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

B. Rechnungslegungsgrundsätze

Die Gesellschaft ist nach den Kriterien von § 267 Abs. 1 HGB als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen und macht von den Erleichterungsvorschriften des § 288 Abs. 1 HGB zum Teil Gebrauch.

Die immateriellen Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten vermindert um planmäßige kumulierte Abschreibungen bewertet. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 Jahren vorgenommen.

Das Sachanlagevermögen ist mit den handelsrechtlich aktivierungspflichtigen Anschaffungs-/Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die Abschreibungen werden linear über die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer von 3 - 13 Jahren vorgenommen.

Abnutzbare bewegliche Wirtschaftsgüter des Anlagevermögens bis zu einem Wert von EUR 410,00 werden im Jahr des Zugangs voll abgeschrieben. Aus der Anwendung der angeführten steuerlichen Vorschriften für handelsrechtliche Zwecke ergeben sich keine wesentlichen Auswirkungen auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage.

Die Waren werden zu Anschaffungskosten bzw. dem niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zu Nennwerten angesetzt. Alle erkennbaren Einzelrisiken werden bei der Bewertung berücksichtigt.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen und sind mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrag bewertet.

Die Verbindlichkeiten werden grundsätzlich mit ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

Die Verbindlichkeiten aus Kartenguthaben werden in der einjährigen aktiven Vertragsbeziehung zum Rückzahlungsbetrag ausgewiesen und in der Folgezeit mit dem Betrag als sonstige Rückstellungen passiviert, mit dem die Gesellschaft aufgrund des Nutzungsverhaltens der Karteninhaber noch wirtschaftlich belastet ist.

Das Pfandguthaben wird als "Schadenersatz" vereinnahmt, Rückzahlungsverpflichtungen aus zurückgegebenen Karten werden mit dem wahrscheinlichen Wert unter den sonstigen Rückstellungen passiviert.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Anlagevermögen

Das Anlagevermögen enthält im Wesentlichen technisches Equipment (Hard- und Software) für den Betrieb der Eventstätten.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Unter den sonstigen Vermögensgegenständen ist ein Betrag von EUR 15.652,06 (Vj.: EUR 8.325,00) mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr ausgewiesen.

Flüssige Mittel

Die Position enthält den Kassenbestand und die Guthaben bei Kreditinstituten.

Rückstellungen

Die Rückstellungen enthalten im Wesentlichen Aufwendungen für einzulösendes Fanguthaben, Pfandrückgaben sowie für nachlaufende Rechnungen.

Verbindlichkeiten

In den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen sind Verbindlichkeiten gegenüber der Gesellschafterin Payment Solution AG in Höhe von EUR 4.747.584,56 (Vorjahr: TEUR 2.672.823,05) enthalten.

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen haben eine Restlaufzeit von über einem Jahr. Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

D. Sonstige Angaben

Organe der Gesellschaft

Geschäftsführer sind bzw. waren im abgelaufenen Geschäftsjahr:

- Jan Schmidt-Tychsen, Rechtsanwalt, Molfsee

- Sascha Busse, Industriekaufmann, Rellingen

Die Geschäftsführer sind jeweils einzelvertretungsberechtigt und von den Beschränkungen des § 181 BGB befreit.

Einbeziehung in Konzernabschluss

Die Gesellschaft ist in den Konzernabschluss der Sandpiper Digital Payments AG mit Sitz in St. Gallen, Schweiz, im Wege der Vollkonsolidierung einbezogen. Der Konzernabschluss wird im Schweizerischen Handelsamtsblatt (SHAB) veröffentlicht.

Ergebnisverwendungsvorschlag

Die Geschäftsführung schlägt vor, den Jahresfehlbetrag in Höhe von EUR 1.087.157,31 auf neue Rechnung vorzutragen.

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:

Der Jahresabschluss wurde zur Wahrung der gesetzlich vorgeschriebenen Offenlegungsfrist vor der Feststellung offengelegt.