opta data focus GmbH

opta data focus GmbH

Husum

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz zum 31. Dezember 2023

Aktivseite

Passivseite

Anhang für das Geschäftsjahr vom 01. Januar bis 31. Dezember 2023

der opta data focus GmbH (vormals ipn Software GmbH)

A. Allgemeine Angaben

Die opta data focus GmbH, Husum, hat die Entwicklung und den Vertrieb von Computer-Hard- und Software und den Handel mit derartigen Produkten, ferner die Schulung und Beratung auf dem Gebiet der Datenverarbeitung und der Betriebswirtschaft, zum Unternehmensgegenstand.

Der vorliegende Jahresabschluss der opta data focus GmbH wurde nach den Rechnungslegungsvorschriften des Handelsgesetzbuches (HGB) in der zum Abschlussstichtag gültigen Fassung aufgestellt.

Für die Aufstellung des Jahresabschlusses sind die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften anzuwenden. Die Größenklassifizierung gemäß § 267 HGB hat sich für die Gesellschaft nicht verändert. Die Erleichterungen des § 288 HGB werden in Anspruch genommen.

Die Gesellschaft wird beim Amtsgericht Flensburg unter der Nummer HRB 905HU geführt.

Mit Wirkung ab dem 01.01.2023 ist die Asego GmbH, Delmenhorst, nach § 2 Nr. 1 UmwG als übertragende Rechtsträgerin auf die Gesellschaft als übernehmende Rechtsträgerin verschmolzen worden.

B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bewertung der Vermögensgegenstände und Schulden erfolgte unter dem Grundsatz der Unternehmensfortführung (Going-Concern-Prinzip gem. § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Die Ausübung von Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweiswahlrechten erfolgte unverändert zum Vorjahresabschluss.

Immaterielle Vermögensgegenstände

Immaterielle Vermögensgegenstände werden, soweit entgeltlich erworben, zu Anschaffungskosten aktiviert und entsprechend ihrer Nutzungsdauer um planmäßige Abschreibungen vermindert. Bei voraussichtlich dauerhaften Wertminderungen werden außerplanmäßige Abschreibungen erfasst.

Sachanlagevermögen

Sachanlagen werden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um lineare Abschreibungen angesetzt. Die Herstellungskosten der Sachanlagen werden in Höhe der handelsrechtlichen Untergrenze bemessen (Einzelkosten, angemessene Material- und Fertigungsgemeinkosten sowie Werteverzehr des Anlagevermögens, soweit durch die Fertigung veranlasst). Einbeziehungswahlrechte werden nicht ausgeübt. Auch Fremdkapitalzinsen werden nicht aktiviert.

Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten bis 250,00 EUR werden sofort in voller Höhe als Betriebsausgaben abgezogen. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungskosten, die 250,00 EUR, aber nicht 800,00 EUR übersteigen, werden im Jahr des Zugangs vollständig abgeschrieben. Das Wahlrecht zum Bilden eines Sammelpostens wird damit nicht in Anspruch genommen. Bestehende Sammelposten resultieren aus der Verschmelzung mit der Asego GmbH.

Soweit der nach den vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Gegenständen des Anlagevermögens über dem Wert liegt, der ihnen am Abschluss-Stichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen.

Vorräte

Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und Waren werden zu Anschaffungskosten bei Anwendung zulässiger Bewertungsvereinfachungsverfahren oder zu niedrigeren Tageswerten angesetzt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zu ihren Nennwerten bilanziert. Der Ansatz wird soweit erforderlich um Einzel- und Pauschalwertberichtigungen in angemessener Höhe gemindert.

Kassenbestand und Guthaben bei Kreditinstituten

Kassenbestände und Bankguthaben werden jeweils zum Nennwert angesetzt.

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen

Steuerrückstellungen und sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert. Bei sonstigen Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden künftige Preis- und Kostensteigerungen in Höhe der allgemeinen Inflationsrate berücksichtigt und eine Abzinsung auf den Bilanzstichtag vorgenommen. Als Abzinsungssätze werden die den Restlaufzeiten der Rückstellungen entsprechenden durchschnittlichen Marktzinssätze der vergangenen sieben Geschäftsjahre verwendet, wie sie von der Deutschen Bundesbank gemäß Rückstellungsabzinsungsverordnung monatlich ermittelt und bekannt gegeben werden.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten werden mit den jeweiligen Erfüllungsbeträgen angesetzt.

Passiver Rechnungsabgrenzungsposten

Der passive Rechnungsabgrenzungsposten enthält folgende Sachverhalte:

Ausgewiesen werden bereits vereinnahmte Erlöse für Wartungsleistungen, die im folgenden Geschäftsjahr zu erbringen sind.

C. Erläuterungen zur Bilanz

Umlaufvermögen

In den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen sind sonstige Vermögensgegenstände in Höhe von TEUR 10 mit einer Restlaufzeit größer 1 Jahr. Es handelt sich dabei um Forderungen aus Darlehen an Mitarbeiter.

Forderungen gegen Gesellschafter bestehen in Höhe von TEUR 1.021 (VJ. TEUR 549) . Es handelt sich dabei um Forderungen aus einem Darlehen.

Aktiver Rechnungsabgrenzungsposten

Die aktiven Rechnungsabgrenzungen setzen sich im Wesentlichen aus vorausbezahlten Versicherungsbeiträgen, Wartungs- und Lizenzraten zusammen.

Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern bestehen zum Abschlussstichtag nur in unwesentlichem Umfang und resultieren aus dem Liefer- und Leistungsgeschäft.

Eigenkapital

Das Stammkapital der Gesellschaft beträgt zum Stichtag TEUR 26 (VJ. TEUR 26). Der Bilanzgewinn beträgt TEUR 860 (VJ. TEUR 642) und enthält einen Gewinnvortrag in Höhe von TEUR 242 (VJ. TEUR 251).

D. Sonstige Angaben

Mitarbeiter

Die Gesellschaft beschäftigte im Jahr 2023 durchschnittlich 38 Mitarbeiter.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Sonstige finanzielle Verpflichtungen bestehen nur im Rahmen des normalen Geschäftsganges und in einem Umfang, der für die Beurteilung der Finanzlage ohne besondere Bedeutung ist.

Geschäftsführung

Den Mitgliedern des Geschäftsführungsorgans wurden im abgelaufenen Geschäftsjahr keine anzugebenden Vorschüsse oder Kredite gewährt. Haftungsverhältnisse zu ihren Gunsten wurden nicht eingegangen.

Konzernzugehörigkeit

Die opta data focus GmbH wird in den Konzernabschluss der opta data IT GmbH, Essen, die den Konzernabschluss für den kleinsten Kreis von Unternehmen aufstellt, nach den Grundsätzen der Vollkonsolidierung einbezogen.

Ereignisse nach dem Abschlussstichtag

Vorgänge von besonderer Bedeutung, die nach dem Schluss des Geschäftsjahrs eingetreten und weder in der Gewinn- und Verlustrechnung noch in der Bilanz berücksichtigt sind haben sich nicht ergeben.

E. Weitere Angaben zur Offenlegung

Der vorstehende Jahresabschluss zum 31.12.2023 ist von der Gesellschafterversammlung am 13.05.2024 festgestellt worden. Der Jahresabschluss wird in verkürzter Form offengelegt.