OSA Campus 2 GmbH

OSA Campus 2 GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

OSA Campus 2 GmbH, Frankfurt am Main Anhang für das Geschäftsjahr 2023

I. Allgemeines

Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2023 der OSA Campus 2 GmbH, Frankfurt am Main, mit der HRB 106941 (Amtsgericht Frankfurt am Main) wurde auf Grundlage der Ansatz-, Bewertungs- und Ausweisvor- schriften des HGB und den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB i.V.m. § 267 Abs. 4 HGB auf.

Die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften nach § 266 Abs. 1 Satz 3 HGB, § 274a HGB, § 276 HGB und § 288 Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen. Ein Lagebericht wurde gemäß § 264 Abs. 1 Satz 4 HGB i.V.m. § 267 Abs. 1 HGB nicht erstellt.
Die Gliederung der Bilanz entspricht den Vorschriften des § 266 HGB. Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt. Soweit möglich, werden geforderte "davon" Angaben aus Gründen der Übersichtlichkeit im Anhang und nicht in der Bilanz gezeigt.

Das Geschäftsjahr entspricht dem Kalenderjahr.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sind im Vergleich zum Vorjahr unverändert.

Die Bilanzierung des Sachanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um die planmäßige Abschreibung entsprechend der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer. Die Abschreibungen erfolgen zeitanteilig nach der linearen Methode. Die Anschaffungskosten umfassen auch die einzel- nen zurechenbaren Anschaffungsnebenkosten und nachträgliche Anschaffungskosten. In die Herstellungs- kosten werden Zinsen für Fremdkapital miteinbezogen, soweit sie zur Finanzierung und Herstellung eines Vermögensgegenstandes verwendet werden und auf den Zeitraum der Herstellung entfallen.
Außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen, soweit eine dauerhafte Wertminderung vorliegt.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden grundsätzlich mit den Anschaffungskosten bilanziert. Allen risikobehafteten Posten wird durch Bildung einer angemessenen Einzelwertberichtigung Rechnung getragen.

Die Guthaben bei Kreditinstituten werden zum Nominalwert bilanziert.

Die Rückstellungen sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt, der nach vernünftiger kaufmännischer Beur- teilung notwendig ist. Sämtliche bis zum Abschlussstichtag entstandenen und bis zum Tag der Bilanzaufstel- lung erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen unter Einbeziehung zu erwartender künftiger Preis- und Kostenänderungen sind berücksichtigt.

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.
Als Rechnungsabgrenzungsposten werden auf der Aktivseite Ausgaben vor dem Stichtag, die Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tage darstellen, ausgewiesen.

III. Angaben zur Bilanz

Umlaufvermögen
In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen in Höhe von EUR 538.887,06 (Vorjahr: EUR 591.131,75) sind Forderungen aus den umlegbaren Nebenkosten an den Mieter (Deutsche Bank) in Höhe von EUR 535.120,34 (Vorjahr: EUR 591.086,75) enthalten.

Die sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von insgesamt EUR 1.361.882,65 (Vorjahr: EUR 1.772.642,10) beinhalten im Wesentlichen die Abgrenzung von Mieterträgen für die Gewährung von mietfreien Zeiten in Höhe von TEUR 1.362 (Vorjahr: TEUR 1.532). In Höhe von TEUR 1.192 (Vorjahr: TEUR 1.362) haben die sonstigen Vermögensgegenstände eine Restlaufzeit von über einem Jahr.

Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und die Forderungen gegen verbundene Unternehmen haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
In den sonstigen Vermögensgegenständen sind Forderungen gegen Gesellschafter in Höhe von TEUR 0 (Vorjahr: TEUR 229) enthalten.

Der aktive Rechnungsabgrenzungsposten betrifft Versicherungsabgrenzungen für das Geschäftsjahr 2024.

Eigenkapital
Im Bilanzgewinn ist ausschließlich der nach einer Vorabausschüttung verbleibende Jahresüberschuss des
laufenden Geschäftsjahres und kein Gewinnvortrag enthalten.

Rückstellungen
Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Aufwendungen für bereits erbrachte, aber noch nicht abgerechnete Leistungen. Daneben bestehen Rückstellungen für die Erstellung und Prüfung des Jahresabschlusses sowie für steuerliche und wirtschaftliche Beratung.

Verbindlichkeiten
Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Ver- bindlichkeiten (Restlaufzeiten und Besicherung) in einem Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt.

Das Darlehen in Höhe von unverändert EUR 63.000.000,00 ist in der ausstehenden Höhe am 30. April 2025 zurückzuführen. Das Darlehen ist wie folgt gesichert:

Grundpfandrechte
· Gesamtgrundschuld
· Abtretung der Rückgewähransprüche

Sicherungsabtretungsvertrag
· Abtretung der Rechte und Ansprüche aus Miet-/Pachtverträgen
· Abtretung der Rechte und Ansprüche aus Versicherungspolicen
· Abtretung der Rechte und Ansprüche aus Verkaufsverträgen
· Abtretung der Rechte und Ansprüche aus Property Management Ver- trägen
· Abtretung der Aufwendungsersatzansprüche im Zusammenhang mit dem Kreditauftrag sowie im Rahmen des Darlehensvertrages

Kontenverpfändung

Rangrücktrittserklärung

Jeder Eigenkapitalgeber tritt mit seiner Forderung gegen den Darlehensnehmer hinter sämtliche Forde- rungen der Bank aus und im Zusammenhang mit den Finanzierungsdokumenten im Rang zurück.

IV. Sonstige Angaben
Die Gesellschaft beschäftigt kein Personal. Sie hat die DWS Grundbesitz GmbH, Frankfurt am Main, mit der Besorgung ihrer Geschäfte beauftragt.

V. Organe der Gesellschaft

Geschäftsführung:

Ulrich Steinmetz, Kahl am Main
Head of Portfoliomanagement
DWS Grundbesitz GmbH

Andrea Hamm-Bitzer, Langen
Director, Strategisches und Europäisches Asset Management
DWS Real Estate GmbH

Anke Weinreich, Frankfurt am Main
Director
DWS Grundbesitz GmbH

Die Geschäftsführer der Gesellschaft wurden mit der Befugnis bestellt, im Namen der Gesellschaft, mit sich im eigenen Namen oder als Vertreter eines Dritten Rechtsgeschäfte abzuschließen.

Ist nur ein Geschäftsführer bestellt, so vertritt er die Gesellschaft allein. Sind mehrere Geschäftsführer bestellt, so wird die Gesellschaft durch zwei Geschäftsführer oder durch einen Geschäftsführer gemeinsam mit einem Prokuristen vertreten.

sonstige Berichtsbestandteile

Frankfurt am Main, den 17.05.2024

Ulrich Steinmetz        Andrea Hamm-Bitzer       Anke Weinreich

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 04.11.2024 festgestellt.