WealthCap Equity GmbH

WealthCap Equity GmbH

München

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2021 bis zum 31.12.2021

Gesellschafterbeschluss

Die WealthCap Initiatoren GmbH, München, ist die alleinige Gesellschafterin der im Handelsregister des Amtsgerichts München - HRB 196543 eingetragenen Gesellschaft mit beschränkter Haftung der Firma

WealthCap Equity GmbH

mit dem Sitz in München.

Unter Verzicht auf alle Frist- und Formvorschriften wird folgendes beschlossen:

1) Der Jahresabschluss per 31. Dezember 2021 der WealthCap Equity GmbH mit einem Jahresüberschuss von 465.352,23 EUR wird gebilligt.

Er ist damit festgestellt.

Auf die Aufstellung eines Lageberichts für das Geschäftsjahr 2021 wird verzichtet.

2) Der Jahresüberschuss in Höhe von 465.352,23 EUR wird auf neue Rechnung vorgetragen.

3) Der Geschäftsführung wird für das Geschäftsjahr 2021 Entlastung erteilt.

4) Zum Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr 2022 wird die KPMG AG, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, München bestellt.

Bilanz zum 31. Dezember 2021

Aktiva

Passiva

Gewinn- und Verlustrechnung für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2021

Anhang für das Geschäftsjahr 2021

1. Allgemeine Angaben

Die Wealthcap Equity GmbH, München ("Gesellschaft"), ist eine kleine Kapitalgesellschaft i.S.d. § 267 Abs. 1 HGB. Bei der Aufstellung des Jahresabschlusses wurden die größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften teilweise in Anspruch genommen.

Die Bilanz und die Gewinn- und Verlustrechnung, die nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt ist, sind entsprechend den §§ 266 und 275 HGB gegliedert. Die Vorjahreszahlen wurden zu Vergleichszwecken gegenübergestellt.

Die Wealthcap Equity GmbH, München, ist im Handelsregister Abteilung B des Amtsgerichts München unter der Nummer HRB 196543 eingetragen.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Bilanzierung und Bewertung wurde nach den allgemeinen Bestimmungen der §§ 246 bis 256a HGB sowie unter Berücksichtigung der ergänzenden Vorschriften für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbHG vorgenommen.

Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. Die von der Wealth Management Capital Holding GmbH, München, formal kurzfristig gewährten Darlehen zur Finanzierung des Anlagevermögens sind nach Auffassung der Geschäftsführung langfristiger Natur, sodass eine Zahlungsunfähigkeit bzw. drohende Zahlungsunfähigkeit nicht gegeben ist.

Die Finanzanlagen sind zu Anschaffungskosten abzüglich kumulierter Kapitalrückzahlungen bilanziert. Über die Beteiligungserträge hinaus erhaltene Auszahlungen der Tochtergesellschaften sowie von den Tochtergesellschaften zugewiesene Erstattungsbeträge an Kapitalertragsteuern und Solidaritätszuschlägen werden als Rückzahlung von Anschaffungskosten behandelt. In Fällen dauerhafter Wertminderungen wurden Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

Die Forderungen, die Guthaben bei Kreditinstituten und die sonstigen Vermögensgegenstände sind zum Nennbetrag angesetzt und bewertet.

Die Rückstellungen wurden im Rahmen vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem Erfüllungsbetrag gebildet und berücksichtigen alle zum Zeitpunkt der Bilanzaufstellung erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen zum Abschlussstichtag wie im Vorjahr nicht.

Die Verbindlichkeiten sind mit ihren jeweiligen Erfüllungsbeträgen passiviert.

Auf Fremdwährung lautende kurzfristige Forderungen und Verbindlichkeiten wurden zu historischen Kursen bilanziert, soweit Bewertungseinheiten bestehen. Im Übrigen wurden auf Fremdwährung lautende kurzfristige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten am Abschlussstichtag gemäß § 256a HGB mit dem Euro-Referenzkurs der Europäischen Zentralbank zum 31. Dezember 2021 bewertet. Unterschiedsbeträge aus der Bewertung zum Abschlussstichtag wurden erfolgswirksam berücksichtigt.

Erträge und Aufwendungen werden periodengerecht abgegrenzt.

3. Sonstige Angaben zur Bilanz und zur Gewinn- und Verlustrechnung

Aktiva

Anlagevermögen

Die Anteile an Personenhandelsgesellschaften werden zum 31. Dezember 2021 zu Anschaffungskosten abzüglich Kapitalrückzahlungen angesetzt bzw. im Falle einer dauerhaften Wertminderung mit dem niedrigeren beizulegenden Zeitwert. Dem beizulegenden Zeitwert liegen die jeweils in dem zuletzt vorliegenden Investoren-Bericht der Fondsgesellschaften ermittelten Marktwerte von Unternehmensbeteiligungen zugrunde.

Angaben gemäß § 285 Nr. 23 HGB

Die zur Refinanzierung von auf USD lautende Beteiligungen aufgenommenen Fremdwährungskredite werden zusammen mit den Beteiligungen als Bewertungseinheiten behandelt. Hierbei sollen Wechselkursrisiken aus der Bestandsbewertung der gehaltenen Finanzanlagen abgesichert werden.

Zum Abschlussstichtag betragen die entsprechenden Vermögensgegenstände 2.182 Tsd. USD (Vorjahr: 2.758 Tsd. USD) und die korrespondierenden Darlehen 2.179 Tsd. USD (Vorjahr: 2.547 Tsd. USD). Um die Kongruenz herbeizuführen, wurde ein Prozess installiert, bei dem in regelmäßigem Turnus die Beteiligungen in USD bewertet werden. Die Darlehen werden als Ergebnis dieser Analyse monatlich prolongiert und ggf. angepasst. Sollte sich bei den Beteiligungen ein Abschreibungsbedarf ergeben, werden die Darlehen entsprechend zurückgeführt, bei Zugängen analog erhöht. Ergeben sich unterjährig Darlehensüberhänge, werden die historischen Kurse den Stichtagskursen gegenübergestellt und Kursdifferenzen ertragswirksam erfasst. Ein Restrisiko verbleibt im Ausnahmefall lediglich dann, wenn ein Kapitalabruf und die damit verbundene Darlehensaufnahme valutamäßig differieren.

Die Bewertungseinheiten bestehen in Bezug auf die Beteiligungen an der Carlyle U.S. Equity Opportunity Fund L.P. und an der Carlyle Partners V L.P.

Passiva

Gezeichnetes Kapital

Das gezeichnete Kapital entspricht dem im Handelsregister als Stammkapital eingetragenen Nominalbetrag von 500 Tsd. EUR und wird zu 100 % von der Wealthcap Initiatoren GmbH, München, gehalten.

Die Zusammenstellung der Verbindlichkeiten ist aus dem als Anlage zum Anhang beigefügten Verbindlichkeitenspiegel ersichtlich.

Treuhandvermögen/Treuhandverbindlichkeiten

Der Ausweis bezieht sich auf die für Anleger treuhänderisch gehaltene Beteiligungen an den unten genannten Personenhandelsgesellschaften sowie treuhänderisch verwaltete Bankguthaben im Zusammenhang mit der Abwicklung von Gesellschaften:

Gewinn- und Verlustrechnung

Angabe gemäß § 285 Nr. 31 HGB

Die sonstigen betriebliche Erträge enthalten Erträge aus dem Verkauf eines Genussrechts i.H.v. 353 TEUR (425 TUSD).

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft beschäftigt kein eigenes Personal.

5. Organe

Im Geschäftsjahr waren zu Geschäftsführern bestellt:

Christian Kümmerling und

Dr. Kordula Oppermann.

6. Name und Sitz des Mutterunternehmens und Konzernabschluss

Mutterunternehmen i.S.d. § 271 Abs. 2 i. V. m. § 290 HGB ist die UniCredit Bank AG, München, deren Konzernabschluss im elektronischen Bundesanzeiger bekannt gemacht wird.

Der Konzernabschluss der UniCredit Bank AG wird in den Konzernabschluss der UniCredit S.p.A., Mailand, einbezogen. Dieser Konzernabschluss ist erhältlich unter der Adresse UniCredit S.p.A., Registered office: Piazza Gae Aulenti 3 - Tower A -, 20154 Milano, Italy.

7. Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Nicht aus der Bilanz ersichtliche sonstige finanzielle Verpflichtungen - bestehend aus der Zeichnung von Anteilen und Genussrechten an Private Equity/Venture Capital-Fonds, soweit hierauf noch keine Einzahlungen geleistet wurden - stellen sich wie folgt dar:

¹ Umgerechnet zum Kurs vom 31.12.2021 EUR/USD 1,1326.
² Umgerechnet zum Kurs vom 31.12.2020 EUR/USD 1,2271.