TAG Wohnen GmbH

Berichtigung

Aufgrund eines technischen Versehens ist die Veröffentlichung vom 26.06.2019 fehlerhaft.

TAG Wohnen GmbH

Hamburg

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2018 bis zum 31.12.2018

Bilanz zum 31. Dezember 2018

AKTIVA

Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2018

Anhang für das Geschäftsjahr 2018

GRUNDSÄTZE DER RECHNUNGSLEGUNG

Aufstellung des Jahresabschlusses

Der Jahresabschluss der TAG Wohnen GmbH, Hamburg (im Folgenden kurz "TAG Wohnen" oder die "Gesellschaft"), eingetragen beim Amtsgericht Hamburg unter HRB 126135, wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches und des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über Formblätter für die Gliederung des Jahresabschlusses von Wohnungsunternehmen erstellt.

Die Gesellschaft gilt als große Kapitalgesellschaft im Sinne des §267 Abs. 3 HGB.

Die Gesellschaft nimmt die Befreiungsvorschrift des § 264 Abs. 3 HGB in Anspruch und ist damit von den Pflichten des dritten Unterabschnitts (§§ 315 - 324a HGB, Prüfung) und vierten Unterabschnitts (§§ 325 - 329 HGB, Offenlegung) des zweiten Abschnittes des dritten Buches des Handelsgesetzbuches für das Geschäftsjahr 2018 befreit.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Das Sachanlagevermögen wird zu fortgeführten Anschaffungs- oder Herstellungskosten angesetzt. Die planmäßigen Abschreibungen werden linear vorgenommen.

Grundstücke und Gebäude des Anlagevermögens werden mit dem niedrigeren beizulegenden Wert bilanziert, soweit eine voraussichtlich dauernde Wertminderung eingetreten ist. Im Fall des Wegfalls der Gründe für außerplanmäßige Abschreibungen werden entsprechend den gesetzlichen Vorschriften Wertaufholungen vorgenommen. Die Ermittlung des beizulegenden Werts der Objekte erfolgt unter Berücksichtigung der durch einen externen Sachverständigen ermittelten Bruttokapitalwerte. Im Rahmen des DCF-Verfahrens werden die zukünftigen Ein- und Auszahlungen über einen Detailbetrachtungszeitraum von zehn Jahren prognostiziert. Die beauftragten unabhängigen Sachverständigen verfügen über entsprechende berufliche Qualifikationen und Erfahrungen mit der Lage und der Art der zu bewertenden Immobilien.

Aufwendungen für die Teil- oder Komplettsanierung von Gebäuden werden aktiviert, soweit sie zu einer über den ursprünglichen Zustand hinausgehenden wesentlichen Verbesserung der Gebäude führen. Angesetzt werden die zulässigen Mindestherstellungskosten. Eine Aktivierung von Fremdkapitalkosten erfolgt nicht.

Die im Vorratsvermögen ausgewiesenen unfertigen Leistungen werden mit den Anschaffungskosten angesetzt.

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände werden zum Nennwert abzüglich erforderlicher Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert angesetzt.

Die flüssigen Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt.

Rechnungsabgrenzungsposten berücksichtigen Ausgaben bzw. Einnahmen vor dem Bilanzstichtag, die wirtschaftlich einer bestimmten Zeit nach dem Stichtag zuzuordnen sind.

Die sonstigen Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Bewertung notwendigen Erfüllungsbetrags passiviert.

Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ

Die Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem diesem Anhang beigefügten Anlagenspiegel ersichtlich.

Die unfertigen Leistungen betreffen noch nicht abgerechnete, umlagefähige Heiz- und Betriebskosten aus Immobilienbeständen. Die eingenommenen Vorauszahlungen werden als erhaltene Anzahlungen ausgewiesen.

Sämtliche Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

Die sonstigen Rückstellungen beinhalten ausschließlich Rückstellungen für ausstehende Rechnungen in Höhe von TEUR 1.775 (Vorjahr: TEUR 1.954).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten sind teilweise durch eine Patronatserklärung der TAG Immobilien AG, Hamburg, sowie durch Grundpfandrechte besichert. Ihre Restlaufzeit stellt sich wie folgt dar:

Alle übrigen Verbindlichkeiten haben unverändert zum Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und sind unbesichert.

Von den Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen entfallen TEUR 15.681 (Vorjahr: TEUR 12.893) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen in Höhe von TEUR 7.165 (Vorjahr: TEUR 7.118), die aus der Personal- und Sachkostenumlage an die TAG Immobilien AG, Hamburg, resultieren.

ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren aufgestellt.

Die sonstigen betrieblichen Erträge beinhalten im Wesentlichen Erträge aus Versicherungserstattungen von TEUR 645 (Vorjahr: TEUR 455), Erträge aus Zuschreibungen im Anlagevermögen von TEUR 461 (Vorjahr: TEUR 207), sonstige periodenfremde Erträge von TEUR 228 (Vorjahr: TEUR 91), die Auflösung von Rückstellungen von TEUR 141 (Vorjahr: TEUR 46), und Erträge aus sonstigen Kostenerstattungen von TEUR 6 (Vorjahr: TEUR 40).

Im Geschäftsjahr wurden auf Basis der Bewertung durch einen externen Sachverständigen außerplanmäßige Abschreibungen auf Grundstücke mit Wohnbauten von TEUR 46 (Vorjahr: TEUR 900) vorgenommen.

Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten im Wesentlichen Kostenumlagen von verbundenen Unternehmen von TEUR 7.165 (Vorjahr: TEUR 7.118), Wertberichtigungen auf Forderungen von TEUR 206 (Vorjahr: TEUR 224), Rechts- und Beratungskosten von TEUR 16 (Vorjahr: TEUR 19) und periodenfremde Aufwendungen von TEUR 14 (Vorjahr: TEUR 22).

SONSTIGE ANGABEN

Wesentliche Unternehmensverträge

Es besteht ein Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag zwischen der TAG Wohnen GmbH, Hamburg und der TAG Beteiligungs- und Immobilienverwaltungs GmbH, Hamburg.

Mitglieder der Geschäftsführung

Im Geschäftsjahr 2018 gehörte der Geschäftsführung an:

Die Geschäftsführer befinden sich nicht im Anstellungsverhältnis mit der Gesellschaft und erhalten keine Bezüge.

Nachtragsbericht

Es waren nach Ende des Geschäftsjahres keine Ereignisse mit wesentlichem Einfluss auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der Gesellschaft zu verzeichnen.

Konzernzugehörigkeit

Die Gesellschaft wird zum 31. Dezember 2018 in den in Übereinstimmung mit den Regelungen der International Financial Reporting Standards, wie sie in der Europäischen Union anwendbar sind, erstellten Konzernabschluss der TAG Immobilien AG, Hamburg, einbezogen. Der Konzernabschluss der TAG Immobilien AG wird beim Bundesanzeiger auf elektronischem Wege eingereicht.

Anlagenspiegel für das Geschäftsjahr 2018

TAG Wohnen GmbH, Hamburg

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 15. März 2019.