Catella Project Capital GmbH

Catella Project Capital GmbH

Düsseldorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

Anhang

Catella Project Capital GmbH
Düsseldorf
Amtsgericht Düsseldorf
HRB 74006

Anhang für das Geschäftsjahr 2023

A.  Allgemeine Angaben

       Generalnorm

Der Jahresabschluss der Catella Project Capital GmbH wurde auf Grundlage der handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften sowie den ergänzenden Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung entspricht den §§ 266 bzw. 275 HGB, wobei für die Gewinn- und Verlustrechnung das Gesamt­kosten­verfahren Anwendung findet.

Nach den in § 267 HGB angegebenen Größenklassen ist die Gesellschaft als kleine Kapitalgesellschaft einzustufen. Von den größenabhängigen Erleichterungen für kleine Kapitalgesellschaften wurde teilweise Gebrauch gemacht.

Davon-Vermerke in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung sowie Angaben, die wahlweise in der Bilanz bzw. in der Gewinn- und Verlustrechnung oder im Anhang vorgenommen werden können, sind, sofern erforderlich, aufgrund der Klarheit und Übersichtlichkeit insgesamt im Anhang aufgeführt.

B.  Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

1.  Allgemeine Erläuterungen

Bei der Bilanzierung werden die generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie die besonderen Bestimmungen für Kapitalgesellschaften beachtet.

Insbesondere erfolgte die Bewertung der Vermögensgegenstände unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (going-concern-Prämisse) gemäß § 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB.

2.  Anlagevermögen

Die entgeltlich erworbenen immateriellen Vermögensgegenstände werden zu Anschaf­fungs­kosten, vermindert um planmäßige lineare Abschreibungen entsprechend der betriebs­gewöhnlichen Nutzungsdauer, bewertet.

Die Bewertung der Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens erfolgt zu An­schaffungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die planmäßigen Ab­schrei­bungen werden nach der voraussichtlichen Nutzungsdauer der Vermögens­gegenstände linear vorgenommen.

Die Finanzanlagen werden zu Anschaffungskosten bewertet.

3.  Umlaufvermögen

Das Umlaufvermögen wird zum Nominalwert bilanziert.

4.  Aktive Rechnungsabgrenzungsposten

Als aktive Rechnungsabgrenzungsposten werden Ausgaben vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Aufwand für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

5.  Rückstellungen

Diesonstigen Rückstellungen werden für ungewisse Verbindlichkeiten gebildet. Sie werden mit dem nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungs­betrag angesetzt. Dabei werden alle erkennbaren Risiken berücksichtigt.

6.  Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind mit dem Erfüllungsbetrag angesetzt.

7.  Passive Rechnungsabgrenzungsposten

Als passive Rechnungsabgrenzungsposten werden Einnahmen vor dem Abschlussstichtag ausgewiesen, soweit sie Ertrag für eine bestimmte Zeit nach diesem Tag darstellen.

8.  Gewinn- und Verlustrechnung

Die Umsatzerlöse sowie die sonstigen betrieblichen Erträge werden periodengerecht nach dem Realisationsprinzip erfasst.

Betriebliche Aufwendungen werden mit Inanspruchnahme der Leistung bzw. im Zeitpunkt ihrer Verursachung ergebniswirksam.

Zinserträge und -aufwendungen werden entsprechend ihrer Entstehung erfasst.

C.  Erläuterungen zur Bilanz

1.  Forderungen gegen verbundene Unternehmen

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen i. H. v. EUR 24.203.860,51 (i. Vj. EUR 4.653.684,60) entfallen i. H. v. EUR 0,00 (i. Vj. EUR 17.400,00) auf Forderungen aus Lieferungen und Leistungen.

2.  Guthaben bei Kreditinstituten

Zur Besicherung des unter "8. Haftungsverhältnisse", "diverse Gesellschaften" genannten Kautionsversicherungsrahmenvertrages wurde ein Betrag von TEUR 1.500 (i. Vj. TEUR 1.500) auf einem Bankkonto der Gesellschaft hinterlegt, welcher insoweit verfügungsbeschränkt ist.

3.  Eigenkapital

Im Geschäftsjahr 2023 wurden von den Gesellschaftern Einzahlungen in die Kapital­rück­lage von insgesamt EUR 2.887.177,00 geleistet.

4.  Verbindlichkeiten

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellt sich zum 31. Dezember 2023 wie folgt dar:

Die Fristigkeit der Verbindlichkeiten stellte sich zum 31. Dezember 2022 wie folgt dar:

5.  Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis
 besteht

Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht i. H. v. EUR 16.310.469,31 (i. Vj. EUR 1.249.542,24), entfallen mit EUR 16.310.469,31 (i. Vj. EUR 1.249.542,24) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

6.  sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten i. H. v. EUR 1.118.208,80 (i. Vj. EUR 528.799,75) entfallen mit EUR 1.207,44 (i. Vj. EUR 59.812,28) auf Verbindlichkeiten aus Steuern und mit EUR 435,86 (i. Vj. EUR 421,97) auf Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit.

Die sonstigen Verbindlichkeiten i. H. v. EUR 1.118.208,80 (i. Vj. EUR 528.799,75) entfallen mit EUR 1.116.565,50 (i. Vj. EUR 468.565,50) auf Verbindlichkeiten gegenüber Gesellschaftern.

7.  sonstige finanzielle Verpflichtungen

Es bestehen sonstige finanzielle Verpflichtungen für Miet- und Leasingverträge i. H. v. insgesamt TEUR 1.944.

8.  Haftungsverhältnisse

Living Lyon GmbH

Für den Vertrag über die Veräußerung von Grundbesitz der Tochtergesellschaft Living Lyon GmbH vom 27. Juli 2017 bürgt die Gesellschaft gegenüber der Käuferseite für die Erfüllung sämtlicher Zahlungspflichten der Verkäuferin, insbesondere für die Erfüllung einer eventuellen Kaufpreisrückzahlungsverpflichtung bis zu einem Höchstbetrag von TEUR 2.000. Nach Abnahme durch den Käufer, welche im Geschäftsjahr 2019 erfolgt ist, reduzierte sich der Höchstbetrag der Bürgschaft auf TEUR 1.000. Für jedes auf die Abnahme folgende abgelaufene Jahr reduziert sich die Bürgschaft jährlich um TEUR 200.

Seestadt mg+ GmbH

Im Rahmen der zwischen der Seestadt mg+ GmbH und der Stadtsparkasse Mönchengladbach abgeschlossenen Kreditverträge hat die Gesellschaft mit Vertrag vom 5. März 2019 gegenüber der Stadtsparkasse Mönchengladbach eine selbstschuldnerische Bürgschaft bis zu einem Betrag von TEUR 350 zur Besicherung des vorgenannten Kreditverhältnisses abgegeben.

Düssel-Terrassen GmbH

Mit Kaufvertrag vom 30. April 2018 hat die Düssel-Terrassen GmbH diverse Grundstücke erworben. Jeweils eine der jeweiligen Kaufpreisraten steht unter einer aufschiebenden Bedingung. Die Gesellschaft hat gegenüber den jeweiligen Verkäufern jeweils mit Datum vom 28. August 2019 eine selbstschuldnerische Bürgschaft zur Besicherung der Erfüllung der Zahlung dieser Kaufpreisraten übernommen Die Bürgschaften belaufen sich auf einen Betrag von insgesamt TEUR 1.300.

Im Rahmen des mit der Kreissparkasse Köln abgeschlossenen Kreditvertrages vom 3. Juli 2020 über TEUR 7.842 wurde von der Gesellschaft mit gleichem Datum eine Kapitaldienstübernahmeerklärung gegenüber der Kreissparkasse Köln abgegeben. Darin hat sich die Gesellschaft dazu verpflichtet, dafür Sorge zu tragen, dass die Düssel-Terrassen GmbH in der Weise finanziell ausgestattet wird, dass sie jederzeit in der Lage ist, ihre Verpflichtung aus dem vorgenannten Kreditvertrag einschließlich Zinsen und Nebenkosten fristgerecht zu erfüllen.

Düssel-Terrassen GmbH und Düssel-Terrassen Wimmersberg GmbH

Mit Bürgschaftsurkunde vom 17. Januar 2022 hat die Gesellschaft für die Düssel-Terrassen GmbH und die Düssel-Terrassen Wimmersberg GmbH für den mit der Stadt Erkrath abgeschlossenen städtebaulichen Vertrag eine selbstschuldnerische Bürgschaft über TEUR 2.000 für alle sich aus diesem Vertrag für die Düssel-Terrassen GmbH und die Düssel-Terrassen Wimmersberg GmbH ergebenden sog. "Kardinalspflichten" übernommen.

SMG Südviertel 1 GmbH und SMG Südviertel 2 GmbH

Im Rahmen der zwischen der SMG Südviertel 1 GmbH bzw. der SMG Südviertel 2 GmbH und der IKB Deutsche Industriebank AG abgeschlossenen Kreditverträge vom 23. Dezember 2020 wurde von der Gesellschaft mit gleichem Datum eine Cost-Overrun-Erklärung gegenüber der IKB Deutsche Industriebank AG abgegeben. Die Cost-Overrun-Erklärung ist begrenzt auf einen Betrag i. H. v. TEUR 3.500.

KöTower 106 CW GmbH & Co. KG

Im Rahmen des zwischen der KöTower 106 CW GmbH & Co. KG und der Berlin Hyp AG abgeschlossenen Kreditvertrages vom 15. März 2022 wurde von der Gesellschaft mit Datum vom 23. März 2022 eine Zinsdienstdeckungsgarantie abgegeben. Die Zinsdienstdeckungsgarantie ist begrenzt auf einen Betrag i. H. v. TEUR 765.

Diverse Gesellschaften

Mit Kautionsversicherungsrahmenvertrag zwischen der Gesellschaft und der Liberty Mutual Insurance Europe SE vom 26. März 2021 wurde der Gesellschaft ein Avalrahmen über TEUR 15.000 zur Verfügung gestellt. Neben der Gesellschaft sind weitere Unternehmen der Firmengruppe zum Abruf des Avalrahmens berechtigt.
Mit Bürgschaftsurkunde vom 8. Oktober 2020 hat die Liberty Mutual Insurance Europe SE für die Seestadt mg+ GmbH (Unternehmen der Firmengruppe) für den am 11. September 2020 mit der Stadt Mönchengladbach abgeschlossenen städtebaulichen Vertrag eine selbstschuldnerische Bürgschaft über TEUR 5.005 übernommen.
Mit Bürgschaftsurkunde vom 17. Januar 2022 hat die Liberty Mutual Insurance Europe SE für die Düssel-Terrassen GmbH und die Düssel-Terrassen Wimmersberg GmbH (Unternehmen der Firmengruppe) für den mit der Stadt Erkrath abgeschlossenen städtebaulichen Vertrag eine selbstschuldnerische Bürgschaft über TEUR 5.000 für alle sich aus diesem Vertrag für die Düssel-Terrassen GmbH und die Düssel-Terrassen Wimmersberg GmbH ergebenden Verpflichtung einschließlich Vertragsstrafen - mit Ausnahme der Vertragsstrafen für sog. "Kardinalspflichten" - übernommen.
Außerdem wurde dafür insgesamt ein Betrag von TEUR 1.500 auf einem verfügungsbeschränkten Bankkonto der Gesellschaft hinterlegt. Die Gesellschaft haftet für sämtliche Ansprüche aus dem Kautionsversicherungsrahmenvertrag gesamtschuldnerisch.
Mit Kautionsversicherungsvertrag zwischen der Gesellschaft und der Euler Hermes Deutschland Niederlassung der Euler Hermes SA vom 19. Januar 2023 wurde der Gesellschaft ein Avalrahmen über TEUR 3.361 für das Projekt "KöTower", welches in einer Tochtergesellschaft realisiert wird, zur Verfügung gestellt. Im Innenverhältnis zwischen der Euler Hermes Deutschland Niederlassung der Euler Hermes SA und der Catella AB hat sich die Catella AB gegenüber der Euler Hermes Deutschland Niederlassung der Euler Hermes SA wiederum verpflichtet, den Garantiebetrag von TEUR 3.361 auf erstes schriftlichen Anfordern an Euler Hermes Deutschland Niederlassung der Euler Hermes SA zu leisten.
Mit Bürgschaftsurkunde vom 25. Januar 2023 hat die Euler Hermer Deutschland Niederlassung der Euler Hermes SA für die KöTower 106 CW GmbH & Co. KG (Tochtergesellschaft) für den am 25. Januar 2023 mit der Stadt Düsseldorf abgeschlossenen stätdebaulichen Vertrag eine selbstschuldnerische Bürgschaft über TEUR 3.112 übernommen.

Düsseldorf, den 28. Februar 2024

Catella Project Capital GmbH

Klaus Franken
Günter Thiebes

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 02.10.2024 festgestellt.