Universum Payment Solution GmbHLiquidated

Universum Payment Solution GmbH (vormals: Concent Forderungsmanagement GmbH)

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2015 bis zum 31.12.2015

Bilanz zum 31. Dezember 2015

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2015

I. Allgemeine Angaben

Gesetzliche Grundlagen

Der Jahresabschluss der Universum Payment Solution GmbH, Frankfurt am Main, (kurz: Payment GmbH; vormals: Concent Forderungsmanagement GmbH) ist gemäß der §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt. Es gelten die Vorschriften für kleine Kapitalgesellschaften.

Die größenabhängigen Erleichterungen gemäß § 288 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 1 HGB und § 274a Abs. 1 HGB wurden teilweise in Anspruch genommen.

Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung wurde das gesetzliche Gliederungsschema der Bilanz gemäß § 265 Abs. 5 Satz 2 HGB um die Position "Im Rahmen von Forderungskäufen erworbene Forderungen" erweitert.

Die Gewinn- und Verlustrechnung wurde nach dem Gesamtkostenverfahren gemäß § 275 Abs. 2 HGB aufgestellt.

Die Bewertung der einzelnen Vermögens- und Schuldposten erfolgte entsprechend den handelsrechtlichen Vorschriften.

Konzernverhältnisse

Die Payment GmbH ist zum Bilanzstichtag 31. Dezember 2015 100%-ige Tochtergesellschaft der Universum Inkasso GmbH, Frankfurt am Main (kurz: Universum GmbH).

Organschaftliche Verhältnisse

Mit der Universum GmbH, als herrschendem Unternehmen, besteht seit dem 22. November 2013 ein Beherrschungs- und Ergebnisabführungsvertrag.

Mit der Universum GmbH, als Organträger, bestehen steuerliche Organschaftsverhältnisse auf den Gebieten der Körperschaftsteuer, Gewerbesteuer und Umsatzsteuer.

Sonstiges

Im Rahmen der Umstrukturierung von Prozessen innerhalb der Gesellschaften der Universum-Gruppe hat die Payment GmbH im Verlauf des Geschäftsjahres ihre Mitarbeiter nahezu vollständig auf eine Schwestergesellschaft übertragen.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagevermögen

Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände werden zu Anschaffungskosten angesetzt und planmäßig linear über ihre voraussichtliche Nutzungsdauer abgeschrieben.

Die Bilanzierung der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, im Falle abnutzbarer Sachanlagen vermindert um planmäßige, nutzungsbedingte Abschreibungen. Dabei kommt die lineare Abschreibungsmethode zur Anwendung.

Selbstständig nutzbare bewegliche Gegenstände des Anlagevermögens, die der Abnutzung unterliegen, werden im Zugangsjahr aufwandswirksam erfasst, sofern ihre jeweiligen Anschaffungs- oder Herstellungskosten EUR 150 nicht übersteigen. Anlagegegenstände mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten zwischen EUR 150 und EUR 1.000 werden jahresweise in einem Sammelposten zusammengefasst, der über fünf Jahre abgeschrieben wird.

2. Finanzanlagevermögen

Die Genossenschaftsanteile sind mit den Anschaffungskosten bilanziert.

Bei voraussichtlich dauerhafter Wertminderung werden außerplanmäßige Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände sind zum Nennwert angesetzt.

Bei erkennbaren Einzelrisiken werden Wertberichtigungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert vorgenommen. Bei Uneinbringlichkeit werden die Forderungen abgeschrieben.

4. Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital ist zum Nennbetrag angesetzt.

5. Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen wurden zum 1. Januar 2015 auf die Universum Business GmbH übertragen bzw. in die Verbindlichkeiten umgegliedert.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle ungewissen Verpflichtungen und erkennbaren Risiken. Sie sind in der Höhe angesetzt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist, um zukünftige Zahlungsverpflichtungen abzudecken.

Zukünftige Preis- und Kostensteigerungen werden berücksichtigt, sofern ausreichende objektive Hinweise für deren Eintritt vorliegen.

6. Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

1. Immaterielle Vermögensgegenstände und Sachanlagen

Die immateriellen Vermögensgegenstände enthalten erworbene Lizenzen.

2. Finanzanlagen

Die Finanzanlagen bestehen aus einer strategischen Beteiligung an der Brief-Union e.G., Gütersloh.

3. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr bestehen nicht.

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen beeinhalten die Forderung gegen die Universum GmbH auf Verlustübernahme in Höhe von TEUR 1.821.

4. Eigenkapital

Das Stammkapital beläuft sich auf EUR 30.000,00 und ist vollständig eingezahlt.

5. Rückstellungen

Die sonstigen Rückstellungen beeinhalten überwiegend Rückstellungen für die Nachberechnung von Lizenzkosten sowie Garantievolumen.

6. Verbindlichkeiten

Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Keine der Verbindlichkeiten ist durch ein Pfandrecht oder ein ähnliches Recht besichert.

7. Haftungsverhältnisse

Am Bilanzstichtag bestanden keine Haftungsverhältnisse gemäß § 251 HGB.

IV. Sonstige Angaben

Gesellschafter

Die Universum GmbH ist alleinige Gesellschafterin.

Mitglieder der Geschäftsführung

Axel Kulick, Weiterstadt, Geschäftsführer Vertrieb, Produktion und Personal,

Axel Janßen, Frankfurt am Main, Geschäftsführer Finanzen und Informationstechnologie,

Frank Meltke, Ava (Missouri, Vereinigte Staaten von Amerika), Kaufmann (bis 19. Januar 2015),

Ergebnisverwendung

Der handelsrechtliche Verlust der Payment GmbH in Höhe von EUR 1.821.316,91 wird an die Organträgerin Universum GmbH abgeführt.