Nicolis GmbHLiquidated

Nicolis GmbH

Köln

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2012 bis zum 31.12.2012

Bilanz

Anhang

zum
31. Dezember 2012


Inhaltsverzeichnis

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
 - Gliederung des Jahresabschlusses
 - Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung            
- Angaben und Erläuterungen des Anlagevermögens
 - Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen
 - Steuern vom Einkommen und Ertrag
 - Ergebnisverwendung
 - Zusatzangaben zur Wirtschaftslage
Sonstige Pflichtangaben
 - Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
 - Angaben nach § 42 (3) GmbHG

Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss
Gliederung des Jahresabschlusses
Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft im Sinne der §§ 264, 267 HGB auf.

Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der vorliegende Jahresabschluss ist grundsätzlich unter Beibehaltung der für den Vorjahresabschluss angewendeten Gliederungs- und Bewertungsgrundsätzen geltenden Vorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt (§§ 265 Abs. 1, 266 ff. HGB).
Ergänzend zu diesen Vorschriften waren die Regelungen des GmbH-Gesetzes zu beachten.
Die Vorjahresvergleichszahlen entsprechen den Angaben des Jahresabschlusses zum 31.12.2011.

Die Bilanzierung der immateriellen Vermögensgegenstände und der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten unter Berücksichtigung nutzungsbedingter planmäßiger Abschreibungen. Grundlage der planmäßigen Abschreibungen ist die voraussichtliche Nutzungsdauer des jeweiligen Vermögensgegenstandes (§ 253 I 1, III HGB).

Die beweglichen Wirtschaftsgüter werden linear abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- oder Herstellungskosten bis 410,00 EUR wurden aus Vereinfachungsgründen entsprechend § 6 Abs. 2 Nr. a  EStG im Erwerbsjahr voll abgeschrieben. Zwischen dem 01. Januar 2008 und 31. Dezember 2011 angeschaffte Anlage-Güter mit einem Anschaffungspreis zwischen 150,00 EUR und 1.000,00 EUR wurden in einen Sammelposten eingestellt. Die Anlagegüter des Sammelpostens werden über fünf Jahre abgeschrieben.

Die Bewertung der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgte zu den Anschaffungskosten (§ 253 HGB).

Fertige und unfertige Erzeugnisse werden zu Herstellungskosten bewertet (§ 255 II HGB).

Forderungen aus Lieferungen und Leistungen sowie sonstige Vermögensgegenstände wurden zum Nominalwert angesetzt.

Die sonstigen Rückstellungen erfassen alle erkennbaren Risiken und ungewisse Verbindlichkeiten und sind mit dem Erfüllungsbetrag bewertet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).

Verbindlichkeiten werden mit ihrem Erfüllungsbetrag bilanziert (§ 253 Abs. 1 Satz 2 HGB).
Flüssige Mittel werden zu Nominalwerten angesetzt (§ 253 Abs. 1 HGB).

Angaben und Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung
Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gem. § 275 I HGB gewählt.

Angaben und Erläuterungen des Anlagevermögens
Die erforderlichen Angaben zu den Einzelposten des Anlagevermögens enthält der auf Blatt 15 in der Bilanz befindliche Anlagespiegel.

Angaben und Erläuterungen zu Rückstellungen
Die "sonstigen Rückstellungen" betreffen die zu erwartenden Kosten für die ausstehenden  Rechts- und Steuerberatungskosten für den Jahresabschluss 2012 sowie die zu erwartenden Beiträge der Berufsgenossenschaft, für die noch keine Rechnungsstellung erfolgte.

Steuern vom Einkommen und Ertrag
In dem abgelaufenen Geschäftsjahr sind keine Steuern vom Einkommen und Ertrag angefallen.

Ergebnisverwendung
Der bestehende Verlustvortrag zum 01.01.2012 i. H. v. 974.973,77 EUR wird um dem Jahresfehlbetrag 2012 in Höhe von 231.165,38 EUR erhöht. Der kumulierte Verlustvortrag zum 31.12.2012 beläuft sich somit auf EUR  1.206.139,15 EUR.

Zusatzangaben zur Wirtschaftslage

Angaben zur Vermittlung eines besseren Einblicks in die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage

Bei Bilanzaufstellung ist bereits bekannt, dass die Gesellschaft aufgelöst wird. Gemäß Gesellschafter-Beschluss vom 14.11.2012 wird die Gesellschaft zum 30.06.2013 aufgelöst.

Angaben über die Mitglieder der Unternehmensorgane
Während des abgelaufenen Geschäftsjahres wurden die Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen geführt:

Geschäftsführer:  Herr Ulrich Lersch, Herr Petro Nicolis

Angaben nach § 42 (3) GmbHG / § 264c Abs. 1 HGB
Gegenüber den Gesellschaftern bestehen die nachfolgenden Rechte und Pflichten:
Der Mittelstandskredit bei der Sparkasse KölnBonn Nr. 6600373960 von ursprünglich 300.000,00 EUR wurde zum 19.04.2012 mit der Restschuld i. H. v. 90.000,00 EUR abgelöst. Das am 19.04.2012 neu gewährte Darlehen der Sparkasse KölnBonn Nr. 6601793661 beläuft sich am 31.12.2012 auf 120.513,88 EUR und ist durch die Gesellschafter der Firma Nicolis GmbH i. L. durch Übernahme einer Bürgschaft abgesichert. Die Rückzahlung des Darlehens ist für 28.02.2017 vereinbart.
Für das Gesellschafter-Darlehen des Gesellschafters Herrn P. Nicolis i. H. v. insgesamt 242.666,10 EUR sowie für die Gesellschafter-Darlehen der Firma J. Dittrich & Söhne GmbH i. H. v. 242.701,33 EUR  und i. H. v. 180.000,00 EUR gegenüber der Gesellschaft wurden die Rangrücktritte erklärt.

Weitere Gesellschafterverbindlichkeiten gegenüber Herrn Petro Nicolis und Firma J. Dittrich & Söhne Fließstoffwerk GmbH besehen in Höhe von 521.641,96 EUR, wofür ebenfalls Rangrücktritte durch die vorgenannten Gesellschafter erklärt wurden.

Eine Überschuldung liegt damit nicht vor.


Köln, den 09.08.2013
Ulrich Lersch, Geschäftsführer
Petro Nicolis, Geschäftsführer

sonstige Berichtsbestandteile

Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 09.08.2013 festgestellt.