Pflegedienst Luna GmbH
Berlin
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
327.608,15 |
307.073,50 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
30.724,00 |
22.499,00 |
| 1.
entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche
Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie
Lizenzen an solchen Rechten und Werten |
11.558,00 |
1,00 |
| 2.
Geschäfts- oder Firmenwert |
19.166,00 |
22.498,00 |
| II.
Sachanlagen |
296.884,15 |
284.574,50 |
| 1.
Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und
Bauten einschließlich der Bauten auf fremden
Grundstücken |
288.942,14 |
281.878,21 |
| 2.
andere Anlagen, Betriebs- und
Geschäftsausstattung |
7.942,01 |
2.696,29 |
| B.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
15.688,39 |
52.213,13 |
| I.
sonstige Vermögensgegenstände |
15.688,39 |
52.213,13 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
6.156,10 |
8.314,40 |
| C.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
325.414,35 |
258.478,59 |
| D.
Rechnungsabgrenzungsposten |
1.500,00 |
1.500,00 |
| Summe
Aktiva |
670.210,89 |
619.265,22 |
Passiva
|
|
31.12.2022
EUR |
31.12.2021
EUR |
| A.
Eigenkapital |
426.200,71 |
301.049,51 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
25.000,00 |
25.000,00 |
| II.
Gewinnvortrag |
276.049,51 |
106.478,96 |
| III.
Jahresüberschuss |
125.151,20 |
169.570,55 |
| B.
Rückstellungen |
112.969,69 |
107.643,40 |
| 1.
Steuerrückstellungen |
35.090,75 |
38.756,00 |
| 2.
sonstige Rückstellungen |
77.878,94 |
68.887,40 |
| C.
Verbindlichkeiten |
131.040,49 |
210.572,31 |
| 1.
Verbindlichkeiten gegenüber
Kreditinstituten |
280.937,50 |
290.000,00 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
280.937,50 |
290.000,00 |
| 2.
Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen |
82,08 |
82,02 |
| davon
mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
82,08 |
82,02 |
| 3.
sonstige Verbindlichkeiten |
-149.979,09 |
-79.509,71 |
| davon
aus Steuern |
14.092,95 |
9.961,05 |
| davon
im Rahmen der sozialen Sicherheit |
0,00 |
320,00 |
| davon
mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr |
-149.979,09 |
-79.509,71 |
| Summe
Passiva |
670.210,89 |
619.265,22 |
Anhang
Grundlagen und Methoden
Rechnungslegungsgrundsätze
Für die Gesellschaft besteht nach § 238 HGB
Buchführungspflicht in Verbindung mit § 3 PBV
Buchführungspflicht.
Die Erstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter
Beachtung der gesetzlichen Vorschriften des Handels- und
Steuerrechts, der Grundsätze
ordnungsmäßiger Buchführung, der generellen
Bestimmungen der Pflege-Buchführungsverordnung (PBV),
sowie der Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags.
Die Regelungen des GmbH-Gesetzes wurden ebenfalls
berücksichtigt.
Der Jahresabschluss wurde gemäß den
Gliederungsvorschriften des § 266 ff. HGB aufgestellt.
Die besonderen Gliederungsvorschriften des § 4 PBV
wurden berücksichtigt.
Nach den in § 267 HGB angegebenen
Größenklassen ist die Gesellschaft eine kleine
Kapitalgesellschaft.
Von den größenabhängigen
Erleichterungen bezüglich der Form der Darstellung
wurde Gebrauch gemacht.
Bei der Gewinn- und Verlustrechnung kommt das
Gesamtkostenverfahren zur Anwendung.
Auf die Erstellung eines Lageberichts wurde aufgrund
des § 264 Abs. 1 S. 4 HGB verzichtet.
Abweichungen gegenüber dem Vorjahr
Bei dem vorliegenden Jahresabschluss konnten die
bisher angewandten Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden im
Wesentlichen übernommen werden.
Ein grundlegender Wechsel von Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden gegenüber dem Vorjahr fand nicht
statt.
Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden
Der Wertansatz der Sachanlagen berechnete sich aus
den Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten, vermindert um
planmäßige Abschreibungen.
Die planmäßigen Abschreibungen wurden
linear vorgenommen unter Berücksichtigung der
voraussichtlichen Nutzungsdauer.
Geringwertige Wirtschaftsgüter in den Grenzen
des § 6 (2) EStG wurden im Jahr der Anschaffung voll
abgeschrieben.
Die Steuerrückstellungen/-forderungen weisen die
für das Geschäftsjahr betreffenden Steuern aus.
Alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten wurden bei
den sonstigen Rückstellungen unter Einbeziehung
erkennbarer Risiken berücksichtigt.
Verbindlichkeiten wurden mit dem
Erfüllungsbetrag bewertet. Falls die Tageswerte
über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden
die Verbindlichkeiten mit dem höheren Tageswert
ausgewiesen.
Sind Herstellungskosten mit Fremdkapital finanziert
worden, sind auch Zinsen bei der Bewertung angesetzt
worden. Dies bezieht sich nur auf die Dauer der
Herstellung.
Angaben zur Bilanz
Bei der Bewertung der Forderungen und Wertpapiere
wurden erkennbare Risiken berücksichtigt. Der Betrag
der Forderungen mit einer Restlaufzeit größer
einem Jahr beträgt EUR 8.314,40 (Vorjahr: EUR
8.314,40). Dabei handelt es sich um hinterlegte Kautionen
für angemietete Räumlichkeiten.
Am Bilanzstichtag bestehen Forderungen gegenüber
Gesellschaftern gemäß § 42 Abs. 3 GmbHG in
Höhe von € 479,00 (Vorjahr € 479,00) und
Verbindlichkeiten in Höhe von € 9,86 (Vorjahr:
€ 94,00).
Geringwertige Wirtschaftsgüter bis zu einem Wert
von Euro 800 wurden im Jahr der Anschaffung voll
abgeschrieben.
Verbindlichkeiten wurden mit dem
Erfüllungsbetrag bewertet. Falls die Tageswerte
über den Erfüllungsbeträgen lagen, wurden
die Verbindlichkeiten mit dem höheren Tageswert
ausgewiesen.
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis
zu 1 Jahr
Verbindlichkeiten mit Restlaufzeit bis zu einem Jahr
bestehen in Höhe von € 31.250,00 (Vorjahr: €
290.000,00).
Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit
über 5 Jahre
Die Verbindlichkeiten beinhalten die Forderungen
ggü.der Abrechnungsstelle, der Ausweis wurde zur
besseren Vergleichbarkeit mit den Vorjahren beibehalten.
Die bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer
Restlaufzeit über 5 Jahre betragen insgesamt Euro
99.687,50 (Vorjahr: Euro 0,00).
Die bilanzierten Verbindlichkeiten, die durch
Pfandrechte oder ähnliche Rechte gesichert sind
betragen insgesamt Euro 0,00.
Die Steuerrückstellungen weisen die für das
Geschäftsjahr betreffenden Steuern aus.
Alle weiteren ungewissen Verbindlichkeiten wurden bei
den sonstigen Rückstellungen unter Einbeziehung
erkennbarer Risiken berücksichtigt.
Angaben zur Gewinn- und Verlustrechnung
Die planmäßige Abschreibung erfolgte
linear oder degressiv in der steuerlich zulässigen
Höhe unter Beachtung der branchenüblichen oder
betriebsbedingten Nutzungsdauer.
Die Bewertungsfreiheit von geringwertigen
Wirtschaftsgütern im Sinne des § 6 Abs. 2 EStG
wurde in Anspruch genommen.
Außerplanmäßige Abschreibungen oder
Wertberichtigungen wurden nicht vorgenommen.
Zusätzliche Angaben
Während des abgelaufenen Jahres wurden die
Geschäfte des Unternehmens durch folgende Personen
geführt:
Frau Suzana Markusic und Frau Sylvia Muhieddine
Bei der Bewertung wurde von der Fortführung der
Unternehmenstätigkeit ausgegangen. Aufgrund der
Corona-Pandemie besteht jedoch allgemein eine wesentliche
Unsicherheit, die negativen Einfluss auf die Entwicklung
des Unternehmens haben kann. Die Pflegedienst Luna GmbH,
Berlin, kann konkrete finanzielle Auswirkungen der Pandemie
auf die Vermögens-, Finanz- und Ertragslage der
Gesellschaft zum heutigen Zeitpunkt nicht
abschließend prognostizieren, dennoch geht sie
derzeit nicht davon aus,
dass diese zusätzlichen Risiken ernsthafte
Zweifel an der Fähigkeit des Unternehmens zur
Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufwerfen.
Die Gesellschaft sieht sich in der Lage, ihre
Vermögenswerte im gewöhnlichen
Geschäftsverlauf zu realisieren und ihre Schulden zu
begleichen.
sonstige Berichtsbestandteile
Berlin, den 8.6.2023
Frau Suzana Markusic (Geschäftsführer) , Frau
Sylvia Muhieddine (Geschäftsführer)
Angaben zur Feststellung
Der Jahresabschluss wurde am 08.06.2024
festgestellt.
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