DYNOS Holding II GmbH

DYNOS Holding II GmbH

Troisdorf

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2022 bis zum 31.12.2022

Bilanz zum 31.12.2022

AKTIVA

PASSIVA

Anhang für das Geschäftsjahr 2022

A. Allgemeine Angaben zur Bilanzierung und Bewertung

I. Allgemeine Angaben

Die DYNOS Holding II GmbH hat ihren Sitz in Troisdorf. Der Gegenstand des Unternehmens bezieht sich auf den Erwerb, das Halten und das Verwalten von Beteiligungen an anderen Gesellschaften. Die Gesellschaft wird beim Handelsregister Siegburg unter der Nummer HRB 13075 geführt.

Der Jahresabschluss der Firma DYNOS Holding II GmbH für das Geschäftsjahr 2022 wurde auf der Grundlage der Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches und der ergänzenden Vorschriften des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Für den Jahresabschluss wurde das gesetzliche Gliederungsschema der §§ 266 und 275 HGB in jeder Hinsicht befolgt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gewählt (§ 275 Abs. 2 HGB).

Die Erträge aus Gewinnabführungsverträgen werden um die vertraglich vereinbarten Ausgleichszahlungen an den Minderheitsgesellschafter gekürzt erfasst.

Die Aufstellung des Jahresabschlusses erfolgte unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB), da die Finanzierung der Gesellschaft durch Bankdarlehen sowie ein Gesellschafterdarlehen gesichert ist. Des Weiteren werden positive Cashflows aus der mittelbaren Beteiligung an der operativ tätigen DYNOS GmbH erwartet.

II. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze

1. Finanzanlagevermögen

Die Bewertung des Finanzanlagevermögens erfolgt zu Anschaffungskosten bzw. nur bei voraussichtlich dauernder Wertminderung zum niedrigeren beizulegenden Wert.

2. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände werden zum Nennwert bewertet.

3. Liquide Mittel

Sämtliche liquiden Mittel sind mit ihrem Nennwert bilanziert.

4. Eigenkapital

Das Eigenkapital wird mit dem Nennwert angesetzt.

5. Rückstellungen

Steuerrückstellungen und Sonstige Rückstellungen werden in Höhe des nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendigen Erfüllungsbetrages, unter Berücksichtigung aller erkennbaren Risiken sowie ungewissen Verpflichtungen, gebildet.

6. Verbindlichkeiten

Verbindlichkeiten werden zum Erfüllungsbetrag angesetzt.

B. Erläuterungen zu einzelnen Posten der Bilanz und der Gewinn- und Verlustrechnung

I. Erläuterungen zur Bilanz

1. Zum Bilanzstichtag hält die Gesellschaft Finanzanlagen in Höhe von TEUR 24.999 von folgendem Unternehmen:

2. Von den Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände in Höhe von insgesamt TEUR 11.501 (VJ: TEUR 5.677) sind Forderungen in Höhe von TEUR 11.297 (VJ: TEUR 5.584) gegen verbundene Unternehmen zuzuordnen. Des Weiteren wurden Körperschaftsteuerrückforderungen in Höhe von TEUR 203 (VJ: TEUR 93) bilanziert. Die Fälligkeit sämtlicher Forderungen ist wie im Vorjahr innerhalb eines Jahres.

3. Die Rechnungsabgrenzungsposten in Höhe von TEUR 4 (VJ: TEUR 15) wurden zur Abgrenzung von Versicherungsaufwendungen gebildet.

4. Die Rückstellungen in Höhe von insgesamt TEUR 698 (VJ: TEUR 1.575) teilen sich in Steuerrückstellungen in Höhe von TEUR 666 (VJ: TEUR 1.541) für das laufende Geschäftsjahr sowie das Vorjahr und sonstige Rückstellungen in Höhe von TEUR 31 (VJ: TEUR 33) für Steuerberatungs-, Abschlusserstellungs- und Prüfungskosten auf.

5. Die Verbindlichkeiten betragen zum Bilanzstichtag insgesamt TEUR 23.223 (VJ: TEUR 13.517). Hierin enthalten sind Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 14.181 (VJ: TEUR 6.369).

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten setzen sich wie folgt zusammen:

Die Verbindlichkeiten gegenüber Geselschaftern Höhe von TEUR 4.078 (VJ: TEUR 6.048) aus den Novationsvertrag vom 24.12.2014 zwischen der M2Capital AG, Zug/Schweiz, alleinige Gesellschafterin der DYNOS Holding II GmbH, und der DYNOS Holding II GmbH . Dieses Gesellschafterdarlehen hat eine Laufzeit von sechs Monaten und kann nach Ablauf dieser Frist jederzeit mit einer Frist von einer Woche – ganz oder teilweise – zurückgeführt werden. Das Darlehen wird mit 3 % p.a. verzinst.

Zudem sind in der Position Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 4.964 (VJ: TEUR 1.097) enthalten.

Diese bezieht sich auf ein Intercompany-Darlehen der DYNOS Holding GmbH an die DYNOS Hol- ding II GmbH. Eine ordentliche Verzinsung gemäß schriftlicher Vereinbarungen ist erfolgt. Diese Verbindlichkeit ist binnen des nächsten Geschäftsjahres fällig.

II. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung

1. In den sonstigen betrieblichen Aufwendungen in Höhe von TEUR 171 (VJ: TEUR 75) sind Beitragszahlungen an die Industrie- und Handelskammer in Höhe von insgesamt TEUR 13 (VJ: TEUR 16) für das laufende Jahr enthalten. Die darüber hinaus gehenden Beträge in Höhe von TEUR 158 (VJ: TEUR 59) setzen sich im Wesentlichen zusammen aus Finanzierungskosten, Versicherungsprämien, Rechts- und Beratungs-, sowie Abschluss- und Prüfungskosten für den Einzel- sowie Konzernabschluss.

2. Die Verlustübernahme aus Gewinnabführung in Höhe von TEUR -1.150 (VJ: TEUR 4.812) resultieren aus dem Beherrschungs- und Gewinnabführungsvertrag vom 03.09.2015 zwischen der DYNOS Holding GmbH und der DYNOS Holding II GmbH. Diese wurden um die Ausgleichszahlung an den Minderheitsgesellschafter gekürzt.

3. Die Gesellschaft hat im Geschäftsjahr Zinserträge von verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 84 (VJ: TEUR 40) erhalten.

4. In den Zinsen und ähnlichen Aufwendungen in Höhe von insgesamt TEUR 476 (VJ: TEUR 345) sind Zinsaufwendungen an verbundene Unternehmen in Höhe von TEUR 52 (VJ: TEUR 13) an die DYNOS Holding GmbH sowie an die M2 Capital AG in Höhe von TEUR 167 (VJ: TEUR 183) verzeichnet. Die übrigen Zinsen und ähnliche Aufwendungen entfallen auf die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten in Höhe von TEUR 257 (VJ: TEUR 149).

C. Sonstige Pflichtangaben

1. Organe

Die DYNOS Holding II GmbH ist eine nach deutschem Recht gegründete Gesellschaft mit beschränkter Haftung, eingetragen beim Amtsgericht Siegburg, HRB 13075. Die Gesellschaft hat ein Stammkapital in Höhe von EUR 25.000,00.

Alleinige Gesellschafterin der DYNOS Holding II GmbH ist die M2Capital AG, eine nach Schweizer Recht gegründete Aktiengesellschaft, eingetragen im Handelsregister des Kantons Zug unter CHE-101.257.619.

Mit Gesellschaftervertrag vom 08.07.2014 wurde Herr Dr. Hans-Peter Koller als Geschäftsführer der Gesellschaft bestellt. Herr Dr. Koller ist von den Beschränkungen des § 181 Fall 1 und 2 BGB befreit und somit befugt, die Gesellschaft bei der Vornahme von Rechtsgeschäften mit sich selbst oder als Vertreter eines Dritten uneingeschränkt zu vertreten.

Herr Dr. Koller nimmt hauptberuflich die Geschäftsführung der DYNOS Holding II GmbH sowie der M2Capital AG war.