BJS
Werbeagentur GmbH
Essen
Jahresabschluss zum Geschäftsjahr
vom 01.01.2011 bis zum 31.12.2011
Bilanz
Aktiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Anlagevermögen |
33.136,00 |
40.238,00 |
| I.
Immaterielle Vermögensgegenstände |
9.403,00 |
11.179,00 |
| II.
Sachanlagen |
23.733,00 |
29.059,00 |
| B.
Umlaufvermögen |
861.996,77 |
908.727,86 |
| I.
Vorräte |
216.334,56 |
206.174,06 |
| II.
Forderungen und sonstige
Vermögensgegenstände |
568.849,03 |
634.926,19 |
| davon
mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr |
13.022,51 |
14.669,34 |
| III.
Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei
Kreditinstituten und Schecks |
76.813,18 |
67.627,61 |
| C.
Rechnungsabgrenzungsposten |
23.117,15 |
32.993,52 |
| D.
nicht durch Eigenkapital gedeckter Fehlbetrag |
222.362,24 |
189.228,74 |
| Bilanzsumme,
Summe Aktiva |
1.140.612,16 |
1.171.188,12 |
Passiva
|
|
31.12.2011
EUR |
31.12.2010
EUR |
| A.
Eigenkapital |
0,00 |
0,00 |
| I.
gezeichnetes Kapital |
226.100,00 |
226.100,00 |
| II.
Gewinnrücklagen |
19.149,88 |
19.149,88 |
| III.
Verlustvortrag |
434.478,62 |
440.664,95 |
| IV.
Jahresfehlbetrag |
33.133,50 |
-6.186,33 |
| V.
nicht gedeckter Fehlbetrag |
222.362,24 |
189.228,74 |
| B.
Rückstellungen |
541.099,00 |
559.140,62 |
| C.
Verbindlichkeiten |
599.513,16 |
612.047,50 |
| davon
mit Restlaufzeit bis 1 Jahr |
599.513,16 |
582.897,50 |
| Bilanzsumme,
Summe Passiva |
1.140.612,16 |
1.171.188,12 |
Anhang
Vorbemerkung
Der Jahresabschluss weist einen nicht durch
Eigenkapital gedeckten Fehlbetrag in Höhe von EUR
222.362,24 aus.
Anlässlich der durchgeführten
Überschuldungsprüfung wurde bereits die
rechnerische Überschuldung festgestellt.
Die von der Geschäftsführung erstellt
Fortführungsprognose ist jedoch positiv, so dass eine
Überschuldung i. S. v. § 19 II InsO n.F.
aktuell nicht vorliegt.
Darüber hinaus wurde von dem
Pensionsberechtigten hinsichtlich seiner Forderung ein
qualifizierter Rangrücktritt erklärt.
I. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und
Bewertungsmethoden
Anlagevermögen
Erworbene immaterielle Vermögensgegenstände
werden zu Anschaffungskosten bewertet und - sofern sie der
Abnutzung unerliegen - planmäßig über die
jeweilige Nutzungsdauer abgeschrieben.
Gegenstände des Sachanlagevermögens sind
mit ihren Anschaffungs- oder Herstellungs-kosten bewertet
und werden - soweit abnutzbar - entsprechend ihrer
voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben.
Die planmäßigen Abschreibungen werden nach
der voraussichtlichen Nutzungsdauer der
Vermögensgegenstände und entsprechend den
steuerlichen Vorschriften linear bzw. degressiv
vorgenommen.
Geringwertige Wirtschaftsgüter werden im
Zugangsjahr voll bzw. auf 5 Jahre (Sammelposten)
abgeschrieben.
Umlaufvermögen
Vorräte werden mit den Anschaffungs-/
Herstellungskosten bzw. den niedrigeren
Wiederbeschaffungskosten bewertet.
Die Forderungen und sonstigen
Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert oder
mit dem am Bilanzstichtag niedrigeren beizulegenden Wert
angesetzt. Erkannte Risiken werden durch
Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.
Rückstellungen und Verbindlichkeiten
Für erkennbare Risiken und ungewisse
Verbindlichkeiten werden Rückstellungen in der nach
vernünftiger kaufmännischer Beurteilung
notwendiger Höhe angesetzt.
Die Verbindlichkeiten sind grundsätzlich mit
ihrem Rückzahlungsbetrag passiviert.
II. Erläuterungen zur Bilanz
Anlagevermögen
Die Entwicklung des Anlagevermögens im
Geschäftsjahr 2011 ergibt sich aus dem Anlagenspiegel.
Umlaufvermögen
Die Forderungen aus Lieferungen und Leistungen und
sonstige Vermögensgegenstände sind innerhalb
eines Jahres fällig.
Rückstellungen
Pensionsrückstellungen
Angaben nach § 285 Nr. 24 HGB:
Rückstellungen für Pensionen sind nach den
anerkannten versicherungsmathematischen Grundsätzen
mittels "Projected-Unit-Credit-Methode" errechnet. Als
biometrische Rechnungsgrundlagn wurden die "Richttafeln
2005" von Klaus Heubeck verwendet. Im Berichtsjahr wird ein
Rechnungszins von 5,14 % (pauschale Restlaufzeit 15
Jahre) bei der Bewertung zugrunde gelegt. Rentenanpassungen
sind mit 3,0 % eingerechnet.
Die
sonstigen Rückstellungen gliedern sich in
- Personalverpflichtungen
- Rückstellung Altersteilzeit
- Berufsgenossenschaft
Verbindlichkeiten
Die Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen
haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.
III. Erläuterungen zur Gewinn- und
Verlustrechnung
Steuern vom Einkommen und Ertrag
Das Jahresergebnis 2011 ist nicht mit
Ertragsteuern belastet.
IV. Sonstige Angaben
Geschäftsführung
Geschäftsführer der Gesellschaft waren im
Wirtschaftsjahr 2011 die Herren Michael Jochim, Peter
Schlamann und Stefan Niess.
Ergebnisverwendung
Der Jahresfehlbetrag beträgt EUR 33.133,50. Auf
neue Rechnung werden
EUR ./. 467.612,12 vorgetragen.
Essen, im Mai 2012
sonstige Berichtsbestandteile
Angaben zur Feststellung:
Der Jahresabschluss wurde am 31.05.2012 festgestellt.
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