IMF Float GmbH

IMF Casa Stupenda GmbH

Frankfurt am Main

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 26.09.2012 bis zum 30.04.2013

Bilanz zum 30. April 2013

Aktiva

Anhang für das Rumpfgeschäftsjahr vom 26. September 2012 bis 30. April 2013

I. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Gesellschaft weist zum Abschlussstichtag die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft gemäß § 267 Abs. 1 HGB auf. Größenabhängige Erleichterungen wurden teilweise in Anspruch genommen. Der Jahresabschluss wurde gemäß §§ 242 ff. und §§ 264 ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des GmbHG aufgestellt.

Die Gliederung der Bilanz entspricht den Bestimmungen des § 266 HGB.

Im Rahmen einer Gesellschafterversammlung vom 5. Oktober 2012 wurde die Firmierung der Gesellschaft von JUPITER EINHUNDERTVIERZIG GmbH in Casa Stupenda GmbH geändert und der Sitz von Köln nach Frankfurt am Main verlegt. Die Eintragungen im Handelsregister erfolgten am 24. Oktober 2012 bzw. am 20. November 2012.

II. Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden

Die Anteile an verbundenen Unternehmen sind zu Anschaffungskosten bewertet.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen sind mit dem Nominalwert angesetzt

Die Guthaben bei Kreditinstituten sind mit dem Nominalwert angesetzt.

Aktive latente Steuern werden aktiviert und mit den passiven latenten Steuern saldiert, soweit die voraussichtliche Steuerentlastung die voraussichtliche Steuerbelastung nicht übersteigt. Von dem Ansatzwahlrecht nach § 274 Abs. 1 Satz 2 HGB wird nicht Gebrauch gemacht.

Die sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Sie wurden nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung mit dem notwendigen Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB bemessen.

Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag gem. § 253 Abs. 1 Satz 2 HGB passiviert.

III. Angaben zur Bilanz

Anteile und Ausleihungen an verbundene Unternehmen

Die Anteile an verbundenen Unternehmen betreffen in Höhe von TEUR 50 eine Beteiligung von 80% am Kommanditkapital in Höhe von TEUR 50 der Capricorn Franziusstraße GmbH & Co. KG, Düsseldorf, die in Düsseldorf eine Immobilien-Projektentwicklung durchführt, sowie in Höhe von TEUR 31 die 100%ige Beteiligung an der IMF Casa Stupenda Verwaltungs GmbH, Frankfurt am Main.

Die Ausleihungen an verbundene Unternehmen betreffen zwei Darlehensgewährungen nebst aufgelaufenen Zinsen in Höhe von TEUR 18.611 (Vertrag vom 16. Oktober 2012) und EUR 1.533 (aus einem Kreditrahmenvertrag in Höhe von TEUR 17.000 vom 21. Januar 2013) an die Casa Stupenda Franziusstraße GmbH & Co. KG, die jeweils mit 8% zu verzinsen und am 31. Dezember 2015 zur Rückzahlung fällig sind. Die Darlehen sind durch Grundschulden in Höhe von TEUR 17.850 und TEUR 17.000 sowie einer Verpfändung eines Anteils von 20% am Kommanditkapital der Capricorn Franziusstraße GmbH & Co. KG durch die Casa Stupenda GmbH, Düsseldorf, gesichert.

Eigenkapital

Das im Handelsregister eingetragene gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt EUR 25.000,00 und wird zum Bilanzstichtag in voller Höhe von der Immowest Beteiligungs GmbH, Wien, gehalten.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen betreffen drei Darlehensgewährungen von der Immowest Beteiligungs GmbH mit einer Laufzeit von mehr als fünf Jahren.

Die übrigen Verbindlichkeiten haben eine Laufzeit bis zu einem Jahr.

IV. Sonstige Angaben

Zu Geschäftsführern sind bestellt:

Sie vertreten die Gesellschaft gemeinschaftlich, soweit die Gesellschafterversammlung nicht etwas anderes bestimmt.

Die Gesellschaft hält an folgendem Unternehmen Anteile von mehr als 20%:

Die Angaben zum 30. April 2013 beziehen sich auf den Jahresabschluss der Beteiligungsunternehmen.

Der vorliegende Jahresabschluss war zum Zeitpunkt der Offenlegung noch nicht festgestellt.