Open Grid Service GmbHLiquidated

Open Grid Service GmbH

Essen

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2020 bis zum 31.12.2020

BILANZ

AKTIVA

PASSIVA

ANHANG

I. Allgemeine Angaben zu Inhalt und Gliederung des Jahresabschlusses

Die Open Grid Service GmbH (OGS) mit Sitz in Essen wurde mit notariell beurkundetem Vertrag am 21. April 2010 gegründet und am 3. Mai 2010 in das Handelsregister des Amtsgerichts Essen unter HRB 22210 eingetragen.

Alleinige Gesellschafterin der Gesellschaft ist die Open Grid Europe GmbH (OGE), Essen.

Gegenstand der Gesellschaft ist die Erbringung von Dienstleistungen, insbesondere technischer, kaufmännischer und administrativer Art, für Gesellschafter und Dritte.

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Rechnungslegungsvorschriften der §§ 242 ff. des Handelsgesetzbuches (HGB) unter Beachtung der ergänzenden Bestimmungen für Kapitalgesellschaften (§§ 264 ff. HGB) und des GmbH-Gesetzes aufgestellt.

Die Gesellschaft erfüllt im Berichtsjahr die Größenmerkmale einer kleinen Kapitalgesellschaft i. S. d. § 267 Abs. 1 HGB i. V. m. § 267 Abs. 4 HGB.

Die Gesellschaft macht von den größenspezifischen Erleichterungsvorschriften für kleine Kapitalgesellschaften gemäß §§ 264 Abs. 1, 266 Abs. 1, 274a, 288 Abs. 1 HGB Gebrauch.

Die Gewinn- und Verlustrechnung ist nach dem Gesamtkostenverfahren (§ 275 Abs. 2 HGB) aufgestellt.

Mit OGE besteht seit Gründung ein Ergebnisübernahmevertrag. Ebenfalls besteht zwischen beiden Gesellschaften seit diesem Zeitpunkt eine körperschaft-, gewerbe- und umsatzsteuerliche Organschaft.

II. Erläuterungen zu den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden

Die Bilanzierung und Bewertung erfolgen unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit (§ 252 Abs. 1 Nr. 2 HGB).

Von den Bilanzierungs-, Bewertungs- und Ausweismethoden des Vorjahres wurde nicht abgewichen.

Anlagevermögen

Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen sonstigen Ausleihungen betreffen an
Mitarbeiter gewährte, unverzinsliche Darlehen, die mit dem Barwert zum Bilanzstichtag angesetzt sind. Der Berechnung der Barwerte liegt jeweils der durch die Bundesbank für Dezember 2020 veröffentlichte restlaufzeitadäquate Zinssatz entsprechend § 253 Abs. 2 S. 1 HGB zugrunde.

Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände sind zu Nennwerten aktiviert und unter Berücksichtigung aller erkennbaren (Einzel-)Risiken bewertet.

Rückstellungen

Abweichend von der grundsätzlich fristadäquaten Abzinsung der Rückstellungen gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB macht die Gesellschaft von dem Wahlrecht gemäß § 253 Abs. 2 S. 2 HGB Gebrauch. Hiernach werden die Pensionsrückstellungen bei einer angenommenen pauschalen Restlaufzeit von fünfzehn Jahren mit einem von der Bundesbank ermittelten Durchschnittszinssatz der vergangenen zehn Geschäftsjahre abgezinst. Der Unterschiedsbetrag aus dem Wertansatz bei Zugrundelegung eines durchschnittlichen Marktzinssatzes der vergangenen zehn Geschäftsjahre und der vergangenen sieben Geschäftsjahre ist gemäß § 253 Abs. 6 HGB zu ermitteln und unterliegt grundsätzlich einer Ausschüttungssperre. Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft kommt die Ausschüttungssperre des § 253 Abs.6 Satz 2 HGB nicht zur Anwendung.

Zur Insolvenzsicherung und Finanzierung der Ansprüche der Mitarbeiter aus Altersversorgungszusagen hat die Gesellschaft im Geschäftsjahr 2012 als Treugeberin mit dem Helaba Pension Trust e. V. (Helaba), Frankfurt am Main (Treuhänder), ein doppelseitiges Treuhandverhältnis begründet und hat Vermögen auf den Treuhänder übertragen. Der Treuhänder hält und verwaltet das Treuhandvermögen für den Treugeber treuhänderisch und in vom Treuhandvermögen anderer Treugeber und dem Eigenvermögen des Treuhänders selbst getrennten Abrechnungsverbänden.

Das Treuhandvermögen erfüllt die Voraussetzungen, die § 246 Abs. 2 S. 2 HGB an Planvermögen stellt, da es dem Zugriff aller übrigen Gläubiger entzogen ist und ausschließlich der Erfüllung von Schulden aus Altersversorgungsverpflichtungen oder vergleichbaren langfristig fälligen Verpflichtungen dient. Das Planvermögen ist gemäß § 253 Abs. 1 S. 4 HGB mit dem beizulegenden Zeitwert bilanziert und gemäß § 246 Abs. 2 S. 2 HGB mit den Rückstellungen für Pensionen und den Rückstellungen für Langzeitkonten saldiert.

Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß § 253 Abs. 2 S. 1 HGB i. V. m. § 253 Abs. 2 S. 4 und 5 HGB unter Zugrundelegung eines seitens der Deutschen Bundesbank monatlich veröffentlichten, restlaufzeitspezifischen Durchschnittszinssatzes (Euro-Raum) der letzten sieben Geschäftsjahre abgezinst. Die Abzinsung der einzelnen Rückstellungen erfolgt unter Berücksichtigung der Restlaufzeit der jeweiligen Rückstellung zum Bilanzstichtag.

Effekte, die sich aus der Änderung des Rechnungszinssatzes ergeben, werden im Zinsergebnis ausgewiesen.

Erträge aus der Abzinsung der Rückstellungen sowie Aufwendungen aus der späteren Aufzinsung werden - gegebenenfalls je Rückstellung mit den Aufwendungen bzw. Erträgen des zugehörigen Planvermögens saldiert - in der Gewinn- und Verlustrechnung nach § 277 Abs. 5 HGB unter den "Sonstigen Zinsen und ähnlichen Erträgen" respektive den "Zinsen und ähnlichen Aufwendungen" erfasst und als "Davon-Vermerk" ausgewiesen.

Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten sind nach § 253 Abs. 1 S. 2 HGB zu ihrem Erfüllungsbetrag angesetzt.

III. Erläuterungen zur Bilanz

(1) Finanzanlagen

Die sonstigen Ausleihungen beinhalten zinslose Darlehen an Belegschaftsmitglieder.

(2) Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände

Die Forderungen gegen Gesellschafter betreffen mit T€ 2.097 (Vorjahr: T€ 1.829) Forderungen gegen die Alleingesellschafterin OGE, die aus der Personalüberlassung und Facilitymanagement-Dienstleistungen resultieren und mit der Ergebnisabführung an die OGE i. H. v. T€ 79 verrechnet sind (Vorjahr: sowie mit T€ 92 Forderungen aus der Verlustübernahme durch OGE).

Die Forderungen gegen verbundene Unternehmen betreffen mit T€ 5 (Vorjahr: T€ 7) die Vier Gas Services GmbH & Co. KG, Essen, aus anrechenbaren Steuern und mit T€ 3 (Vorjahr: T€ 19) Forderungen gegen die PLEdoc GmbH, Essen, aus Personalgestellung.

Die sonstigen Vermögensgegenstände enthalten Erstattungsansprüche aus der Gehaltsabrechnung gegen einen Mitarbeiter.

Sämtliche Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr.

(3) Eigenkapital

Das gezeichnete Kapital (Stammkapital) beträgt unverändert T€ 25.

Alleinige Gesellschafterin ist OGE.

Bei dem Gewinnvortrag handelt es sich um abführungsgesperrte Beträge aus Vorjahren aus der Bewertung des Planvermögens zu Zeitwerten.

(4) Rückstellungen

Die Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen beinhalten sämtlich Pensionsverpflichtungen. Mit diesen saldiert wird das Planvermögen in Höhe von T€ 2.013 (Vorjahr: T€ 1.627).

Der Unterschiedsbetrag bei den Pensionsrückstellungen gemäß § 253 Abs. 6 Satz 1 HGB beläuft sich auf T€ 530 (Vorjahr: T€ 491). Aufgrund der bestehenden ertragsteuerlichen Organschaft kommt für diesen Teil die Ausschüttungssperre nicht zur Anwendung.

Des Weiteren sind in den sonstigen Rückstellungen in Höhe von T€ 10 erstmalig Rückstellungen für Langzeitkonten enthalten, die mit dem zugehörigen Planvermögen in Höhe von T€ 3 verrechnet sind. Die Anschaffungskosten des Planvermögens betragen T€ 3.

(5) Verbindlichkeiten

Die Verbindlichkeiten betreffen im Wesentlichen mit T€ 39 Verbindlichkeiten gegenüber dem Finanzamt aus der Lohnsteueranmeldung für den Monat Dezember 2020 (Vorjahr: T€ 41 für den Monat Dezember 2019).

Sämtliche Verbindlichkeiten haben wie im Vorjahr eine Restlaufzeit bis zu einem Jahr.

Sonstige finanzielle Verpflichtungen

Aus dem Untermietvertrag mit OGE für die angemieteten Büro- und Nebenflächen am Standort Bamler Servicepark in Essen bestehen zum Bilanzstichtag zukünftige finanzielle Verpflichtungen i. S. d. § 285 Nr. 3a HGB in Höhe von insgesamt T€ 52 (Vorjahr: T€ 51). Das unbefristete Mietverhältnis kann jederzeit mit einer Kündigungsfrist von einem Jahr jeweils zum Kalenderhalbjahr gekündigt werden. Darüber hinaus bestehen finanzielle Verpflichtungen aus Bestellobligos i. H. v. T€ 47 (Vorjahr: T€ 45). Die Bestellobligos betreffen unverändert sämtlich Bestellungen bei konzernfremden Unternehmen.

IV. Sonstige Angaben

Mitarbeiter im Jahresdurchschnitt

Der Personalbestand i. S. d. § 285 Nr. 7 i. V. m. § 267 Abs. 5 HGB beträgt unverändert 93 Mitarbeiter.

Konzern

OGE hält unverändert 100 % der Anteile an OGS. Die Vier Gas Transport GmbH, Essen, stellt für den kleinsten Kreis als Mutterunternehmen einen Konzernabschluss auf.

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am: 22. März 2021