COM Receivable Financing GmbH i.L.Liquidated

Comprendium Receivable Financing GmbH i.L.

Haar

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.03.2013 bis zum 28.02.2014

Bilanz Jahresbilanz zum 28. Februar 2014

der Comprendium Receivable Financing GmbH i.L., Haar (bis 28. Februar 2013 Comprendium Receivable Financing GmbH, Haar)

Aktiva

Anhang für das Geschäftsjahr 2013/2014

der Comprendium Receivable Financing GmbH i.L. (bis 28. Februar 2014 Comprendium Receivable Financing GmbH), Haar

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Die Comprendium Receivable Financing GmbH i.L. (kurz: "Gesellschaft") ist eine Gesellschaft mit beschränkter Haftung mit Sitz in 85540 Haar bei München, Hans-Stießberger-Straße 2b, Deutschland. Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht München im Handelsregister unter der Nr. B168538 eingetragen. Gegenstand des Unternehmens laut Gesellschaftsvertrag ist die Erbringung von Dienstleistungen im Bereich der Datenverarbeitung, Leasing und Structured Finance von EDV- bzw. Produktionsanlagen und Geschäftsflugzeugen sowie Beratungsleistungen in diesem Zusammenhang.

Im März 2012 wurde beschlossen, die Abwicklung der Gesellschaft vorzubereiten. In diesem Zusammenhang wurde mit Schreiben vom 30. Juli 2012 mit Wirkung 01. August 2012 die Erlaubnis zum Betreiben von Factoring i.S. §1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG zurückgegeben. Daher betreibt die Gesellschaft kein aktives Geschäft mehr. Am 29. Januar 2014 wurde per Gesellschafterbeschluss die Auflösung der Gesellschaft zum 01. März 2014 beschlossen. Als Liquidator wurde Herr Günter Kurtz ernannt.

Das Geschäftsjahr der Gesellschaft beginnt jeweils am 1. März eines Jahres und endet am 28./29. Februar des Folgejahres.

Durch das am 25. Dezember 2008 in Kraft getretene Jahressteuergesetz 2009 wurde das Factoring (§1 Abs. 1a Satz 2 Nr. 9 KWG) neu als erlaubnispflichtige Finanzdienstleistung in das KWG aufgenommen. Somit ist die Comprendium Receivable Financing GmbH i.L., Haar, nach § 340 Abs. 4 Satz 1 HGB verpflichtet, einen Jahresabschluss nach den für Institute geltenden Regelungen der §§ 340 ff. HGB i.V.m. der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute (RechKredV) prüfen zu lassen und offen zu legen. Bei den Zahlen des Berichtsjahres können sich aufgrund der kaufmännischen Rundung der einzelnen Bilanzposten, der Bilanzsumme und des Jahresergebnisses geringe Abweichungen zwischen der Summe der Einzelposten und der Bilanzsumme bzw. dem Jahresergebnis ergeben.

2. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden sowie ergänzende Erläuterungen zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der generellen Ansatz- und Bewertungsvorschriften der §§ 246 bis 256a HGB sowie der auf Grund des § 264 HGB für die Gesellschaft anzuwendenden speziellen Vorschriften der §§ 266 bis 288 HGB aufgestellt. Besondere Berücksichtigung fanden überdies die für Finanzdienstleistungsinstitute geltenden Vorschriften der §§ 340 ff. HGB i.V.m. RechKredV. Die Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden wurden im Vergleich zum Vorjahr unverändert beibehalten. Seit dem 01. März 2014 befindet sich die Gesellschaft in Liquidation. Da es sich hierbei um eine freiwillige Liquidation der Gesellschaft handelt, wird eine planmäßige Abwicklung durchgeführt. Der Jahresabschluss wurde unter der Annahme der Unternehmensfortführung aufgestellt. Eine Aufstellung zu Liquidationswerten würde zu keinen anderen Werten führen.

2.1. Forderungen an Kreditinstitute

Die Forderungen an Kreditinstitute der Gesellschaft in Höhe von TEUR 41 (i.Vj.: TEUR 39) setzen sich aus Guthaben auf täglich fälligen Bankkonten zusammen. Die Bilanzierung der Konten erfolgt zum Nominalwert.

2.2. Sonstige Vermögensgegenstände

Sonstige Vermögensgegenstände werden mit dem Nennwert bilanziert. Wertberichtigungen für Ausfallrisiken waren zum Bilanzstichtag nicht vorzunehmen.

Es handelt sich im Wesentlichen um Forderungen gegen das Finanzamt aus Umsatzsteuer in Höhe von TEUR 1 (i.Vj.: TEUR 6). Sämtliche Forderungen haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2.3. Verbindlichkeiten gegenüber Kunden

Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden in Höhe von EUR 57 (i.Vj.: EUR 0) haben eine Restlaufzeit von unter einem Jahr.

2.4. Sonstige Verbindlichkeiten

Die sonstigen Verbindlichkeiten sind im Wesentlichen Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen in Höhe von TEUR 28 (i.Vj.: TEUR 397). Zum Bilanzstichtag bestehen nur noch Verbindlichkeiten gegenüber dem verbundenen Unternehmen Comprendium Structured Financing GmbH i.L., Haar. Sämtliche Verbindlichkeiten haben eine Restlaufzeit von bis zu einem Jahr und werden mit dem Rückzahlungsbetrag angesetzt.

2.5. Rückstellungen

Die Rückstellungen in Höhe von TEUR 12 (i.Vj.: TEUR 84) betreffen Rückstellungen für die Steuererklärungen und für Steuerberatung in Höhe von TEUR 2 (i.Vj.: TEUR 4). Zudem sind Rückstellungen für Prozesskosten aus der Klage eines ehemaligen Kunden in Höhe von TEUR 10 (i.Vj.: TEUR 80) erfasst. Mit weiteren Verpflichtungen aus dem laufenden Verfahren ist nach Einschätzung der Gesellschaft und deren Anwälte nicht zu rechnen.

Die Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verbindlichkeiten auf der Grundlage vernünftiger kaufmännischer Beurteilung.

2.6. Eigenkapital

Das voll eingezahlte Stammkapital in Höhe von TEUR 25 wird von der G. Kurtz Vermögensverwaltungs- und Beteiligungs-GmbH, Ebersberg, Deutschland, gehalten. Die Gesellschaft weist zum Bilanzstichtag ein positives Eigenkapital in Höhe von TEUR 1 (i.Vj.: TEUR -388) aus.

3. Sonstige Angaben

3.1. Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen

Bei der Gesellschaft bestehen weder Haftungsverhältnisse noch sonstige finanzielle Verpflichtungen.

3.2. Arbeitnehmer

Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Mitarbeiter.

3.3. Ereignisse nach dem Bilanzstichtag

Zum 01. März 2014 wurde per Gesellschafterbeschluss die Liquidation der Gesellschaft beschlossen und entsprechend im Handelsregister eingetragen. Als Liquidator ist Herr Günter Kurtz ernannt.

3.4. Geschäftsführung

Liquidator der Gesellschaft ist Herr Günter Kurtz, wohnhaft in Ebersberg. Die Geschäftsführung erhielt im Geschäftsjahr keine Vergütung. Neben seiner Tätigkeit als Liquidator der Comprendium Receivable Financing GmbH i.L. ist Herr Kurtz auch als Liquidator des verbundenen Unternehmens Comprendium Structured Financing GmbH i.L., Haar, tätig.

3.5. Konzernzugehörigkeit

Die Comprendium Receivable Financing GmbH i.L., ist ein Tochterunternehmen der G. Kurtz Vermögensverwaltungs- und Beteiligungs-GmbH, Ebersberg, Deutschland. Zwischen der Gesellschaft und der Comprendium Structured Financing GmbH i.L., Unterföhring, ein 100% Tochterunternehmen der Pachner II Beteiligungs GmbH & Co.KG, Haar, Deutschland, besteht ein Geschäftsbesorgungsvertrag, wonach die Comprendium Structured Financing GmbH i.L., Haar, die komplette administrative Tätigkeit für die Gesellschaft übernimmt.