KLIMATECH Service OT GmbH

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Berlin

Jahresabschluss zum Geschäftsjahr vom 01.01.2023 bis zum 31.12.2023

Bilanz

I. Anhang

1. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss

Der Jahresabschluss wurde auf der Grundlage der Gliederungs-, Bilanzierungs- und Bewertungsvorschriften des Handelsgesetzbuches aufgestellt. Ergänzend zu diesen Vorschriften wurden die Regelungen des GmbH-Gesetzes beachtet. Bei der Gesellschaft handelt es sich nach den handelsrechtlichen Rechnungslegungsvorschriften um eine kleine Kapitalgesellschaft. Die Wahlrechtsausübung (Pflichtangaben zur Bilanz, Anhang und Lagebericht) erfolgte insoweit, wie es die Darstellung ergibt.

Im Jahresabschluss sind sämtliche Vermögensgegenstände, Schulden, Rechnungsabgrenzungsposten, Aufwendungen und Erträge enthalten, soweit gesetzlich nichts anderes bestimmt ist. Die Posten der Aktivseite sind nicht mit Posten der Passivseite, Aufwendungen nicht mit Erträgen, Grundstücksrechte nicht mit Grundstückslasten verrechnet worden.

Die Bilanz sowie die Gewinn- und Verlustrechnung wurden nach den gesetzlichen Mindestgliederungen für kleine Kapitalgesellschaften gemäß § 266 Abs. 2 und 3 sowie § 275 Abs. 2 HGB unter gleichzeitiger Erläuterung im Anhang aufgestellt. Eine Abänderung der Darstellung erfolgte im Vergleich zum Vorjahr unter Beachtung der handelsrechtlichen Änderungsvorschriften nicht.

Der Nachweis über einzelne Vermögenswerte und Verbindlichkeiten wurde durch Konten, laufend geführte Bestandsnachweise, Saldenbestätigungen, Bankauszüge und sonstige geeignete Unterlagen erbracht. Die Geschäftsführung hat schriftlich bestätigt, dass in der Bilanz sämtliche bilanzierungspflichtigen Vermögensposten, Verbindlichkeiten und Wagnisse enthalten sind. Eventualverbindlichkeiten und Haftungsverhältnisse bestehen nach dieser Erklärung nicht.

2. Bilanzierungsmethoden

Das Anlage- und Umlaufvermögen, das Eigenkapital, die Schulden sowie die Rechnungsabgrenzungsposten wurden in der Bilanz gesondert ausgewiesen und hinreichend aufgegliedert.

Das Anlagevermögen weist nur Gegenstände aus, die bestimmt sind, dem Geschäftsbetrieb dauernd zu dienen. Aufwendungen für die Gründung des Unternehmens und für die Beschaffung des Eigenkapitals sowie für immaterielle Vermögensgegenstände, die nicht entgeltlich erworben wurden, wurden nicht bilanziert.

Rückstellungen wurden nur im Rahmen des § 249 HGB und Rechnungsabgrenzungsposten nach den Vorschriften des § 250 HGB gebildet. Haftungsverhältnisse i.S. von § 251 HGB liegen nicht vor.

Die Wertansätze der Eröffnungsbilanz des Geschäftsjahres stimmen mit denen der Schlussbilanz des vorangegangenen Geschäftsjahres überein. Bei der Bewertung wurde von der Fortführung des Unternehmens ausgegangen. Die Vermögensgegenstände und Schulden wurden einzeln bewertet. Es ist vorsichtig bewertet worden, namentlich sind alle vorhersehbaren Risiken und Verluste, die bis zum Abschlussstichtag entstanden sind, berücksichtigt worden, selbst wenn diese erst zwischen dem Abschlussstichtag und der Aufstellung des Jahresabschlusses bekannt geworden sind. Gewinne sind nur berücksichtigt worden, wenn sie bis zum Abschlussstichtag realisiert wurden. Aufwendungen und Erträge des Geschäftsjahres sind unabhängig vom Zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt worden.

3. Bewertungsmethoden

Die Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens wurden zu Anschaffungs- oder Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen bewertet. Steuerrechtlich abweichende Wertansätze, bedingt durch Übertragungen von Investitionsabzugsbeträgen aus Vorjahren, sind nur für die steuerliche Gewinnermittlung berücksichtigt.

Die Vorräte wurden zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und sofern ein entsprechender Sachverhalt vorlag, auf den niedrigeren Börsen- und Marktpreis am Abschlussstichtag bewertet.

Die Bewertung der in Ausführung befindlichen Bauaufträge orientierte sich an Hand der jeweiligen Fertigungsgrade und Baufortschritte; Kosten der allgemeinen Verwaltung/Vertrieb sowie Aufschläge für Risiko, Gewinn und Wagnis sind nicht berücksichtigt. Die Bewertung erfolgte durch den Auftraggeber. Sie wurde mittels einer retrograden Rückrechnung der im Folgejahr abgeschlossenen bzw. der weiterführenden Bauvorhaben stichprobenartig überprüft und mit den erhaltenen Anzahlungen abgestimmt. Die erhaltenen Anzahlungen betreffen geleistete Abschlagszahlungen der Auftraggeber für erbrachte, zum Bilanzstichtag noch nicht abgeschlossene, Bauleistungen der Gesellschaft. Die erhaltenen Anzahlungen sind offen von der adäquaten Leistung abgesetzt (Aufrechnungslage im Sinne des § 398 ff. BGB).

Die Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und Wertpapiere wurden grundsätzlich mit dem Nennbetrag angesetzt. Erkennbare Einzelrisiken wurden durch Einzelwertberichtigungen sowie das allgemeine Kreditrisiko bei den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen durch Pauschalwertberichtigungen berücksichtigt.

Die Rückstellungen wurden von der Auftraggeberin nach üblicher kaufmännischer Schätzung ermittelt und berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Steuerrückstellungen beziehen sich auf noch nicht veranlagte Steuern vom Einkommen und Ertrag des laufenden Geschäftsjahres sowie auf noch nicht fällige Umsatzsteuern.

Der in der Bilanzposition "sonstige Rückstellungen" enthaltene Posten "Rückstellungen für Gewährleistungen" folgt wirtschaftlich den Gewährleistungs- und Kulanzverpflichtungen der Gesellschaft allgemeiner Art, die sich an der betrieblichen Leistung orientiert. Die Gesellschaft reicht in der Regel Verpflichtungen dieser Art für die Dauer von 5 Jahren aus.

Die Verbindlichkeiten sind mit den jeweiligen Rückzahlungsbeträgen erfasst. Abzinsungen waren keine vorzunehmen.

4. Sonstige Angaben

Die Gesellschaft ist beim Amtsgericht Charlottenburg unter der HRB 87664 B eingetragen.

Die Gesellschaft beschäftigte im Geschäftsjahr 2023 gerundet 28 Arbeitnehmer (Vorjahr 27).

Forderungen gegenüber Gesellschaftern betragen 20.095,03 €.

Der Handelsbilanzgewinn zum 31.12.2023 beträgt 2.365.318,05 € (Verwendungsbeschluss vom 25.07.2024).

gez. Cris Hieltscher
Geschäftsführer

Die Feststellung bzw. Billigung des Jahresabschlusses erfolgte am 25.7.2024.